三兆多台幣，不必算也知道能做多少事。但是三年來，這筆錢全被英國政府拿去，救幾家本來要倒閉的銀行，讓英國納稅人憤怒不已。 

    　為了平息眾怒，避免歷史重演，英國首相卡麥隆去年籌組了一個「銀行業獨立委員會」，由前英國央行經濟學家維克斯為首，負責籌劃未來的改革藍圖。這星期，維克斯發表報告，算是象徵著金融改革的正式起跑。 

    　根據這份厚達三百多頁的報告，將來要做的事很多。重點之一，就是要把銀行的「投資業務」，與「其他零售服務」區隔開來，在兩者之間豎立起柵欄──讓存款的歸存款，投機的歸投機。銀行再也不能像過去那樣，一手握著人民儲蓄的血汗錢，一手在金融市場下注豪賭。 

    　但光是隔開來，還是不足以確保未來金融體系的安全。比方說，萬一銀行經營不善，出了事，還是會造成傷害。因此報告中也建議，應把銀行的資本適足率提高到一○％；而且把存款戶的利益，列為第一優先要保障的對象。換言之，經由這次改革，希望能讓銀行業回到應有的樣子──資本更健全、更少危險槓桿、更重視存款與貸款者的需求。 

    　不只是英國這麼做。在美國，陶德－法蘭克法案正在啟動中；在瑞士的巴賽爾，央行總裁們也說要更嚴格要求銀行，新規範也即將上路，免得哪天災難重演，又要納稅人來買單。 

    　儘管民調顯示，老百姓普遍歡迎金融改革，但銀行業者們卻很不滿，幾位大銀行家最近輪番上陣，指控全球金融改革過了頭。例如渣打銀行總裁桑德斯就警告，羊毛出在羊身上，「很簡單，」他說，「如果要銀行必須準備更多資金才能做生意，那銀行的收費一定更高。」 

    　摩根大通總經理狄蒙接受《金融時報》專訪時也大吐苦水，一個個的改革法案假如全都實施，「我真的覺得會延遲經濟復甦，」他說：「我只是沒法證明而已。」匯豐銀行的嘉特納則比喻，新法案就像是「在一個高度敏感與複雜的生態系統正中央，蓋一座大水壩」，「很難知道結果會怎樣」。 

    　無論結果怎樣，沒有人會樂見復甦延遲，大家都希望景氣趕快好轉。但問題是，假如因為不知道結果會怎樣、擔心經濟復甦延遲，而拒絕面對改革，就像是把會腐爛的垃圾掃到床底下，任誰都能輕易證明：遲早有臭氣薰人的一天。歷史重演，受害的仍然是納稅人。 

    　改革，當然是要付出代價的，特別是規模龐大的金融改革。不敢面對代價，正是許多政府共有的通病，也是人民所期待的改革，始終無法實現的原因。 

    　這也就是為什麼，一周來「銀行業獨立委員會」的報告雖有爭議，但媒體普遍肯定：至少，該委員會沒有像別的官方報告那樣老是隱惡揚善，只談改革的理想，避談過程中所可能付出的代價。相反的，該報告估計，英國銀行業未來每一年，將會多付出超過四千億台幣的成本；而且，新方案還會衝擊總體經濟，資金沒以前寬鬆；銀行們的業績也很難再像過去那麼風光，這幾天重挫的股價，短期內恐怕很難回復。總之，改革代價高昂。 

    　從金融到稅制，任何重要的改革都會影響市場，衝擊經濟。而且大多時候，沒有人知道最後結帳時的帳單上會寫著多少錢。政府應該做的，就是像這次的英國，替老百姓估算出可能影響多少、衝擊多大之後，勇敢地展開改革；而不是在年復一年的語焉不詳中，讓改革不了了之。 

    　全世界被「不了了之」的改革太多了。在台灣，證所稅就是個典型例子。多年來兩黨都主張該徵，大家也都知道一旦開徵就會牽動股市，影響稅收。但究竟牽動多少、影響多大，馬政府三年沒動作，翻遍蔡英文的十年政綱，也沒說什麼時候開徵。 

    　假如政府一直不面對改革的代價，又要人民如何相信，改革真有降臨的一天呢？