評析：已符合退休或接近退休勞工，到底要選擇勞保年金或者勞保一次給付＋國保呢？勞工可自己先試算後依照自己條件做選擇，但還是老話一句，除非急需用錢，否則，建議選擇勞保年金。

勞國保年金》勞保給付 優於國保

【經濟日報╱記者 郭玫 君】

勞保年金保險與國民年金保險雖然都是社會保險，但適用的對象不同，勞保年金是勞工有工作時參加勞保，在發生失能、老年或死亡保險事故時，勞工或其遺屬可以每月領取金額的給付；國民年金則是為無工作者辦理的保險，勞工失業時則參加國民年金。

在給付方面，兩者也有很大的差異。首先，勞保提供較多的給付項目，「普通事故」方面包含生育、傷病、失能（年金或一次金）、老年（年金或一次金）及死亡給付（年金或一次金）；「職業災害」則包含傷病、失能（年金或一次金）、死亡（年金或一次金）及醫療給付。但是國民年金僅有身心障礙、老年及遺屬年金。

此外，勞保年金的投保金額是依照工作所得，最高投保金額可達第22級43,900元，但是國民年金的投保金額卻採用固定金額17,280元，經計算後勞保年金的給付金額較高。

依照國民年金法規定，在明年元旦勞保年金修正案上路後才領取老年給付的勞工，如果領的老年給付年資超過15年，就不能再參加國民年金；如果是在國民年金開辦後15年內所領的勞保給付年資沒有超過15年，而且沒有超過65歲，還是可以參加國民年金。

這項法令規定讓許多藉齡退休的勞工擔心，是否應該在勞保年金上路前先退勞保，一次領完老年給付後再加入國保？或是留在勞保累計年資，幾年後再領勞保年金更划算？

勞工應該依照自己的投保狀況，仔細精算，「勞保一次給付＋國保」與「勞保年金」何者對自己更有利，一般來說，繼續留在勞保等到60歲再按月領年金，最後領取的金額會更多。且因為勞保保障給付的項目更多，投保薪資也較高，因此除非勞工急需一筆錢，專家多半建議留在勞保、累計勞保年資。

假設 王 先生60歲，勞保年資30年，若他選擇60歲領取勞保老年年金，他加保期間最高60個月的平均投保薪資是29,750元，則他60歲後每月可領取的金額是29,750×30年×1.55%=13,834元，若以平均餘命22年計算，他到82歲時共領取了365萬2,176元。

如果 王 先生選擇了先請領勞保老年一次給付再加入國保，因為一次請領的平均薪資是採 計王 先生退休當月前三年的平均投保薪資3萬元，因此他一次請領勞保老年給付的金額是3萬元×45個月=135萬元。

待領完勞保老年給付後，又加入國保五年，65歲後可每月領取17,280×五年×0.65%＋3, 000元=3,562元，到了82歲時他可領取72萬6,648元，若加計勞保一次給付和國保五年的錢，總共只能領207萬6,648元。因此 王 先生留在勞保選擇領老年年金會更有利，退休金將多了百萬元以上。

【2008/10/06 經濟日報】