評析：明年勞保年金制度上路以後，勞工之前的年資會自動銜接，勞工不必現在就選擇新制或舊制，只需在符合退休條件後再選擇新制或舊制。

勞保舊制年資 新制自動累計

【經濟日報╱記者 黃依歆】

「勞保年金」制度上路以後，與勞保舊制的年資將自然銜接，沒有必需選擇舊制或新制的問題。也就是說，民眾舊制的年資，不需要趕在明年元旦（新制實施）之前作切割，舊制年資將自動累積至新制。

「勞保年金」與「勞工退休基金」為不同制度，是兩筆分開的社福基金。即將上路的勞保年金新制，不需和勞退新制一樣，必須選擇參加新或舊制。勞保年金實施後，如果照常工作，就不需要擔心任何問題，年資自然銜接，民眾只需要知道勞保新制的優惠在於未來退休後能夠月領年金，這是與舊制只領一次金最大的不同。

例如某48歲的 王 女士，現在勞保年資已滿25年，目前規劃要工作到60歲，意即她退休時累計年資達37年。 王 女士目前不需要擔心年資有變更之虞，因為她已累積的25年年資，在明年元旦新制上路之後，將會自然銜接到新制繼續累計。

假設 王 女士月薪為3萬元， 王 女士在60歲退休時，將安心保有37年工作年資無虞，將可終身月領勞保年金30,000×37×1.55%=17,205元。

一般勞工在「勞保年金」之外，另可領「勞退新制」的一筆退休金。勞退新制已於2005年7月1日 起實施，雇主應為適用勞基法的本國籍勞工，按月提繳不低於其每月工資6％的勞工退休金，儲存於勞保局設立的勞工退休金個人專戶。退休金年資為可攜式，意即不受勞工轉換工作的影響，可以繼續累積，此為與勞退舊制最大的不同。

勞退舊制雇主提撥退休金的金額不固定，但新制則強制要求雇主必須提撥每月月薪6%以上。如適用舊制，在同一家公司待愈久，可以領的退休金愈優渥；而新制，則對年輕人或資歷淺者較有利，因為年資為可攜式，不會因為換工作，受到影響。

但勞保年金則沒有選擇的問題，只是自之前的勞保老年一次給付（勞保舊制），改為總額更優渥的月領年金，每個已有勞保年資的人都直接適用。勞委會強調，新制上路後，月領勞保老年年金，要比一次請領老年年金加上國保年金要來的優渥。

舉例來說， 陳 先生的勞保累計年資達22年，再三年即滿25年，達一般退休年資，但屆時年齡僅45歲。 陳 先生請領勞保年金並不因選擇新制或舊制而有不同，不管申請勞保年金的方式是月領或一次金，都只能在年滿60歲時才可請領。

若他要直接在三年後退休，雖未達請領年齡，但已符合保險年資達15年的規定，依新法可提前請領。但「減額年金」的條件以提前請領五年為限，因此 陳 先生最快也只能在55歲時請領，每提前一年，減給4%。

陳先生若希望在三年後如期退休，但要等到60歲才能領勞保年金， 陳 先生在45歲到60歲這一段時間，仍被納入國保。除了60歲起領勞保，65歲起可另領國保年金。

以下試算 陳 先生在45歲退休後，選擇60歲月領勞保年金，65 歲起月領國保年金的總額。（以平均餘命82歲、平均投保薪資30,000萬元計）

勞保年金：30,000×25×1.55%×12月×22年=306.9萬元

國保年金：17,280×15×1.3%×12月×17年=68.7萬元

若 陳 先生選擇領勞保一次金，再加入國保：

勞保老年一次金：30,000×35=105萬元

國保年金：17,280×20×0.65%+3,000=5,246元×12月×17年=107萬元

合計以第一選擇所領總額最有利，多領了163萬元。

◎ 國民年金諮詢專線 (02) 6635-0123，服務時間：週一至週五 8:00~20:00

◎ 想了解更多關於國民年的的訊息，請上國民年金專屬網站http://www.annuity.com.tw/labor1/index.html?M_udn_newslink

【2008/10/01 經濟日報】