評析：勞保普通事故保險有生育、傷病、失能、老年、死亡給付5種，其中的老年給付、失能給付、死亡給付都從「一次給付」改成「年金制」，勞工只要在98年1月1日前具有勞保年資，在發生老年、失能、死亡時，勞工或遺屬可選擇請領「一次給付」或「年金給付」。

失能、遺屬年金 不怕意外

【聯合晚報╱記者陳素玲╱台北報導】

從事大樓管理員的李老，今年58歲，最近聽到許多人在談論勞保年金要實施了，以為勞保只剩老年年金可以領，他有點擔心，萬一他發生意外，無法再工作，或是還沒退休就走了，勞保年金新制除了退休後可以領月退金，到底還有沒有其他保障？

事故致廢意外死亡 都無後顧之憂

即將上路的勞保年金，讓許多勞工開始關心自己退休之後可以領多少退休金。事實上，這次勞保新制的變革，除了老年給付之外，連勞保以往的「殘廢給付」、「死亡給付」都改為「年金制」，也就是「失能年金」、「遺屬年金」，勞工即使工作期間不幸遭遇事故致廢，或是意外死亡，都無後顧之憂。

簡單來說，「勞工保險」制度是一種對勞工工作的社會保險，勞工每月繳交投保薪資的5.5%為勞保費，可以享有生、老、病、死各種給付，包括傷病給付、生育給付、老年給付、殘廢給付、死亡給付等。

其他傷病、生育給付 維持原規定

勞委會表示，這次勞保制度改制為「勞保年金」後，勞工上述各項保險仍然存在，最大的改變只是其中的老年給付、殘廢給付、死亡給付都從「一次給付」改成「年金制」，以免像以往勞工殘廢、死亡後，自己或家人只能領一筆錢，根本無法過日子。至於其他的傷病給付、生育給付，仍維持原來規定。

至於這陣子大家談得最多的「勞保年金」，其實指的只是「老年年金」，就是勞工退休之後領的「老年給付」，至於「殘廢給付」則更名為「失能年金」、「死亡給付」更名為「遺屬年金」。「失能年金」主要是勞工發生意外事故，致身體傷殘，經醫院評估診斷為終身無工作能力時，就可以馬上申請「失能年金」，請領標準除與老年年金一致，即「最高60個月平均月投保薪資x1.55%x年資」，如果計算出來不到4000元，還是發給4000元。

發生意外 終身每月領失能年金

舉例來說，58歲的老李如果不幸在下班途中發生車禍致下半身癱瘓，雖然還不到60歲請領老年年金年齡，但他可以終身每月領取「失能年金」。老李投保年資已經30年，如果老李最高60個月的平均月投保薪資為3萬2000元，則老李每月至少可以領失能年金1萬4880元。

老李終身無法工作，但家裡還有兩個子孩就學，老婆也沒工作，根據規定，只要勞工失能，有無謀生能力配偶或未成年子女者，每1人再加發25%年金，最多加發50%。因此老李領的失能年金就不只上述的1萬4880元，還可以再加發50%，也就是加發7440元，總計2萬2320元，讓老李可以維持基本生活開銷。

另一方面，由於老李是上下班途中發生車禍致殘障，因此符合職災條件，依法必須再加發20個月職災補償一次金，以老李投保薪資3萬2000元計算，可以多領64萬元。

車禍喪生 家人可以領取遺屬年金

萬一老李在車禍中喪生，則遺屬第一順位的老 李 太太可以領取「遺屬年金」，但因子女也是第一順位，如果多1人，就多加發25%，最多加發50%。由於「遺屬年金」給付標準也與「老年年金」一樣，也就是說，老 李的 太太每月可以領的「遺屬年金」原本也是1萬4880元，但加上兩個未成年子女加發50%(14880x50%=7440元)之後，每月可領年金也是2萬2320元。

但如果老李是在60歲後開始領老年年金的2年後死亡，則老 李的 太太就有二種選擇，一種是因為老李只領了2年年金，則 李 太太可以將原本老李可以領的勞保一次金，扣除已經領取的2年年金後，一次領回。例如老李原本可以領勞保一次金144萬元，但是老李2年只領了35萬元年金，則 李 太太可以一次領走109萬元。老 李的 太太另一種選擇是領「遺屬年金」，則只能減半，若以上述1萬4880元計算，應為7440元，但因老李有兩位未成年子女，可加發50%(7440x50%=3720元)，總計可領1萬1160元。

【2008/10/08 聯合晚報】