講白話點，投資型保單的理賠裡，大致上分二大塊，一個是危險保額(死亡給付)，另一個帳戶價值(投資淨值)。

投資型保單的危險保費用的是一年期的定期壽險去計算，舉例，保額一千萬的男子，在 30 歲的時候要繳 1 萬 5 千元保費，夠便宜吧！但請記住，如果活到 60 歲的時候，該年的保費要繳約 14 萬的保費，夠長壽到 80 歲時，一年的保費要繳約 81 萬的保費！

各位可以大約估算一下，如果活這麼老，總共要繳多少保費？那些跟客戶講只要帳戶有錢，保單永遠有效的業務員，不曉得有沒有同時讓客戶瞭解，年老時的保費有多"驚人"？有沒有可能在獲得理賠之前，就面臨無錢可繳，導致保單失效？(註1)

保單理賠裡含危險保額與帳戶價值。危險保額有限額不課遺產稅是確定的，但政府是否將帳戶價值列為死亡給付(註2)還是個模糊地帶(因為投資型保單是近幾年的新商品)。想藉此節稅的人，建議你想清楚，免得未來有節稅不成的風險(金管會的一些舉動，意味著它在用明文堵稅務上的模糊地帶，而原先的模糊地帶還處於未爆彈的狀態--不是不"爆"，時候未到)。

投資型保單要節稅？節綜所稅每年 2 萬 4 的扣除額，可以。節贈遺稅？務請三思！

註1：投資型保單若因無錢繳費而失效，是不會有解約金的，請特別注意。從這個地方可以看到，投資型保單就節稅這個功能而言，存有結果不確定的風險。

註2：明明就是投資買基金，硬要拗成壽險的額度，你覺得政府會同意嗎？^^|||