邱永漢 賺錢到中國 存錢到香港

2010-03-05 旺報 【邱永漢／著　記者宋秉忠／摘錄】

政府日前決定大幅放寬國人投資港股的限制，預計今年將有近2000億台幣港向港股。自由港、免稅天堂、人民幣離岸中心……，香港這顆「東方之珠」因為有中國市場的加持，變得愈來愈明亮。香港到底有什麼魅力？就讓一生鍾愛香港的「股神」邱永漢告訴你。以下是三月十日出版的「香港做基地　投資大陸」一書中部分內容。

    　四十幾年前我撰寫《稅金報告》，從納稅者角度出發，廣泛介紹稅法，當時包括國稅與地方稅在內，日本有些地方最高稅率達93%。換言之，當地民眾賺100元，就得繳交93元稅金，手中只剩7元。

    　泡沫經濟破滅後，日本貧富懸殊問題並未解決，但眼前日本民眾想成為大富豪，已經「門兒都沒有」。

    　日本人想成為億萬富翁，大概唯一的選擇是離開日本，資產移到海外。發現這個道理，所以，我搬離日本，改住到香港。

   　我個人並未把成為富豪當作人生目標，因此不會整天被金錢牽著鼻子走。不過，來到香港之後驚訝地發現，當地為何有那麼多世界屈指可數的大富豪。貼身觀察才了解，果然其來有自。

    　道理很簡單，香港有很多租稅上的優惠，所以，以香港做為據點進行創業或投資，成為億萬富翁的機會大增。目前就有許多來自東南亞的華僑也紛紛轉戰香港。

    　資金不必逃到　避稅天堂

    　世界上有各種國家，有的民眾被重稅欺壓苦不堪言，但也有的不必繳稅，只是企業與土地皆國有。另外，少數國家是所謂的「稅賦天堂」，民眾不論做什麼生意賺錢都不必繳稅。以香港為例，當地規定法人稅不管獲利高低，都一律17%，個人所得稅固定15%，和日本相比顯然低得多。

   　買賣中國股票的人應該都知道，香港證券交易所上市的中國企業，許多總公司設在其他亞洲乃至於非洲小島（所謂的「避稅天堂」）。於是，企業負責人只需針對在香港的營業所得繳17%稅金，在其他地方賺的錢不必繳稅。

  　香港企業到中國投資，賺的錢原本就不必繳稅，總公司設在香港也不會雙重課稅。

    　到不久之前為止，香港還有遺產稅，擁有香港股票與不動產的控股公司，負責人於是前往避稅天堂註冊，變成海外企業。此外，在香港難以取得營業取可證的業者，也紛紛前往避稅天堂註冊。現在，香港已經沒有遺產稅，民眾繼承遺產只需辦理手續，不必繳納任何稅款，應該也就沒有必要麻煩費事地把財產移到避稅天堂。

   　日本早期也有進行海外擴張的企業，為了節稅而到避稅天堂註冊。但日本國稅廳窮追不捨，有類似嫌疑的日本企業，都被緊緊盯住，一段時間之後，從名稱就可判斷是日本企業的公司，已消失殆盡。兩權相害取其輕，這些日本企業發現，與其為了避稅費力氣前往其實不方便的避稅天堂註冊，不如到儘管少量課稅，但交通方便且錢財出入自由的香港與新加坡。這兩個自由港的政府課稅常睜一隻閉一隻眼。於是，移到香港與新加坡的日本企業愈來愈多。

    　香港成為亞洲　最大資金水庫

    　香港法人所得稅和個人所得稅率都遠低於日本，而且沒有累進稅率。

    　第一次在香港擁有住宅並且繳稅我便發現，香港和日本不同，不論個人還是法人，都不必繳納以下三種所得稅。首先，銀行存款利息不課稅。日本必須課徵20%，存款戶領取存款時直接從利息扣繳，但香港這部分完全免費。早期香港曾經為了開拓財源而對民眾存款利息課稅，賺錢錙銖必較的香港人立刻解約定期存款，大筆資金流向隔壁的澳門銀行，香港政府驚慌之餘只好喊停。如果民眾定期存款全移往澳門，香港各銀行將破產無疑。

   　後來香港政府不只贈與稅，就連遺產稅也降到零，乃是因為他們發現，實際課徵到的遺產稅少之又少，不如免稅更能吸引亞洲富豪的資金，帶給香港更大的繁榮。

   　第二，在香港投資股票配息不課稅。因為政府認為，公司發放股利給股東之前，已經繳納法人所得稅，對股東課稅等於雙重課稅。日本則不同，雖然也有配息免稅或減稅的規定，但高所得者仍會被雙重甚至三重課稅。可見過去嫉妒富人的稅制，仍陰魂不散。

    　不論個人還是法人在香港都不必繳稅的第三個項目，就是持有超過一年的不動產增值部分。不動產買賣收益稅賦最嚴格的，大概就是日本。特別是過去泡沫經濟年代，不動產所有人經常一脫手即可獲得數以倍計的利潤，政府只好有點處罰性地針對這部分提高稅率。但儘管如此，不動產價格仍持續狂飆，毫無穩定跡象。

    　反之，港人的資產過半為不動產，若不動產價格走跌、買氣不振，香港經濟就會萎縮。反之，不動產市況活絡，政府可以課到更多房屋稅，失業率也降低，政府與民間皆大歡喜。

   　類似問題，香港顯然更能臨機應變。一九九七年歸還中國之前，港人害怕共黨統治，大量移民加拿大與澳洲。在香港這塊狹窄土地上卻住著多達七百萬人口，而且工業不發達，原有的工廠受不了工資暴漲，紛紛將工廠遷移到大陸