臺灣高等法院刑事判決　　　　　95年度上訴字第2010、2011號

上訴人 即　被告　 邱○○、辛○○、羅○○

共同指定辯護人　  李○○律師

上列上訴人因違反保險法等案件，不服臺灣板橋地方法院93年度訴字第1013號、94年度訴字第2273號，中華民國95 年4月28日第一審判決（起訴及追加起訴案號：臺灣板橋地方法院檢察署93年度偵字第4253、6972號，94 年度偵字第16444號。移送併案審理案號：臺灣臺中地方法院檢察署94年度偵字第6763號、臺灣彰化地方法院檢察署94年度偵字第5805號、臺灣板橋地方法院檢察署

94年度偵字第16444、18533號，臺灣屏東地方法院檢察署95年度偵字第1444號），提起上訴，本院判決如下：

    主  文

原判決撤銷。

邱○○、辛○○均無罪。

羅○○公訴不受理。

    理  由

一、本件公訴意旨略以：辛○○與其父羅○○（96年9月2日已歿）、母邱○○明

知非保險業經營類似保險業務，對於社會金融及保險市場秩序之安定危害甚鉅，

依法不得擅自經營保險或類似保險業務，竟共同基於非法經營類似保險業務之犯

意聯絡，自民國（下同）89 年3月起，成立「長青推展協會」，由辛○○擔任理

事長，對外招攬不特定大眾參與，在臺灣各地成立20個（基隆市、臺北市、臺北

縣南區、臺北縣北區、桃園縣、新竹市、臺中市、臺中縣南區、臺中縣北區、嘉

義縣、臺南市南區、臺南市北區、臺南縣、高雄市南區、高雄市北區、高雄縣、

屏東市、屏東縣、雲林縣、花蓮縣等）地區協會，並先後設置臺北、臺中、臺南

、嘉義、高雄、花蓮、臺東等服務處（其後合併縮減為北區、中區、南區、東區

等服務處），另先後於89年9月13日、90年8月25日、同年月27日，在臺北縣中和

市○○路1194巷1號4樓、高雄市○○街49號3樓之2、臺南市○區○○路3段217號

2 樓等處，分別組織立案「臺北縣長青推展協會」、「高雄市長青推展協會」

（其後於91年12月23日經撤銷許可）、「臺南市長青推展協會」，由辛○○、羅

俊德、邱麗鶯分別擔任理事長，再以「長青推展協會」之名，對外招募協會會員

，繳交入會費新臺幣（下同）九百元（之後入會費調漲為一千元）及第一年常年

費六百元（後調漲為七百元），即可由會員本人或其親屬年滿50歲以上一人，參

加該協會名下之「長青互助聯誼委員會」（下簡稱「長青互助聯誼會」），以每

1051人組合一組，同組內遇有會員往生時，每人贊助互助金三百元（每月最高贊

助三人，最多以1000人次為限）。互助會會員入會後一年內往生者，由長青推展

協會辦理葬儀（費用十五 萬元），以每月二萬五千元之比率累計發給葬儀慰問金

扣抵葬儀費用，未由協會辦理者，葬儀慰問金補助減半；入會滿一年後往生者，

可申請三十萬元補助金（內含葬儀費十五萬元，慰問金十五萬元），如未由協會

辦理葬儀，按八成比率發給補助金二十四萬元，滿二年後往生者發給補助金二十

五萬元，依此方式擅自經營類似保險之業務。嗣因其上開組織立案之「臺北縣長

青推展協會」，因其上述業務違反人民團體相關法令，於90 年10月5日經臺北縣

政府撤銷許可解散後，復於90 年11月12日，在臺北縣板橋市○○街53巷1號，設

立「長青會有限公司」（下簡稱「長青會公司」），由辛○○擔任負責人，並於

91年12月間至92 年1月間，設立臺中、臺南、屏東、高雄等分公司，繼續以上述

方式，招募協會會員，參加長青會公司名下之「長青福壽愛心會」，簽訂生前契

約，經營上開類似保險業務。其後因長青會公司經營上開類似保險業務，代墊往

生會員補助金款項過多，收支失衡，以致週轉不靈，另於93 年6月17日，在臺

北縣板橋市○○路○段174巷163弄9 之1號，設立「新都會有限公司」，由羅俊德

擔任負責人，其後於同年8 月10日，再改由邱麗鶯擔任負責人，繼續承接經營上

開類似保險業務。其等以上開方式陸續招募得如（原審）附表所示丙○○等人參

加，分為A、B、C、D、E 、F、G、K、M等編組，其後復整編為A、B、C、D、E、X

、XA等編組，參加會員最多達二萬人（惟其犯罪所得不能證明已達新臺幣一億元

以上），迄94年11月 9日仍持續經營上開類似保險業務，嗣因與會員間發生理賠

糾紛，陸續經由會員陳情檢舉，而查悉上情。因認邱麗鶯、辛○○、羅俊德涉犯

保險法第167條第1項非保險業經營類似保險業務之罪嫌等語。

二、公訴人認被告等涉犯上開罪嫌，無非係以證人即告訴人甲○○等人之指述，

被告邱麗鶯、辛○○、羅俊德之供述，長青會有限公司通知函、收據，長青互助

聯誼會入會契約書、入會說明、慰問金理賠表及會員證等件為其主要論據。

三、訊據被告邱麗鶯、辛○○固不否認確有經營上揭長青推展協會等業務，惟均

矢口否認有何非保險業而經營類似保險業務之犯行，並均辯稱：伊等係基於民間

互助的理念組織經營協會，類似民間互助會，並非從事保險，且伊等亦不知係違

反保險法，且其等自89年起從事上述業務，不應適用修正後之保險法處罰，又其

二人僅係負責服務處，並非公司負責人，亦非保險法處罰之對象等語。經查：

  (一)被告等自89年 3月間起，陸續成立「長青推展協會」、「長青互助聯誼會」

或「長青福壽愛心會」等組織，民眾欲加入該等協會成為會員者，需先繳納入會

費九百（一千）元，常年會費六（七）百元後，即可由會員本人或其親屬年滿五

十歲以上一人參加該等協會或委員會，以每1051人組合一組，同組內遇有會員往

生時，每人贊助互助金三百元（每月最高贊助三人，最多以一千人次為限）。互

助會會員入會後一年內往生者，由長青推展協會辦理葬儀（費用十五萬元），以

每月二萬五千元之比率累計發給葬儀慰問金扣抵葬儀費用，未由協會辦理者，葬

儀慰問金補助減半；入會滿一年後往生者，可申請三十萬元補助金（內含葬儀費

十五萬元，慰問金十五萬元），如未由協會辦理葬儀，按八成比率發給補助金二

十四萬元，滿二年後往生者發給補助金二十五萬元，嗣於93 年8月間，因長青會

公司代墊往生會員補助金款項過多，收支失衡，以致資金週轉不靈，復招募如附

表所示丙○○等人參加-----------其後復整編為A、B、C、D、E、X、XA等編組，

參加會員最多達二萬人，而迄94 年11月9日仍持續經營等情，業據各被告於警詢

及偵、審中供述甚詳，核與告訴人丙○○、乙○○、丁○○、己○○、甲○○--

-------分別於警詢及偵審中指述及證述綦詳，並有如原審附表所示上開告訴人、

被害人提出之長青推展協會文宣資料、入會明細規定、慰問金理賠表、入會申請

書、入會費、互助金、年費繳費收據、郵政劃撥儲金存款收據、長青會公司福壽

愛心會生前契約證明書、長青福壽愛心會會員證、會員名冊、愛心互助會組織章

程、長青會公司、新都會公司通知函、理賠八倍處理件、慰問金理賠之郵政劃撥

儲金提款單、申請理賠退件通知等影本附卷可稽，此外復有原審卷附長青會公司

、新都會公司基本資料查詢、公司變更登記表、臺北縣、臺南市、高雄市等長青

推展協會立案證書、長青會公司93年3月份A、B、C、D、E各組會員名冊、A 、B、

C、D、E、F、G、K、M各組往生會員名冊、二倍理賠（92年12月至93年 3月間慰問

金結清名冊）名冊、分期攤還（93年度各區慰問金排領日期表）名冊、長青會公

司緊急通知、臺北縣政府90 年10月5日九十北府社團字第366901號撤銷許可函等

件可資佐證，足徵被告之供述核與事實相符。

  (二)惟按保險法第一條規定：「本法所稱保險，謂當事人約定，一方交付保險

費於他方，他方對於因不可預料，或不可抗力之事故所致之損害，負擔賠償財物

之行為。根據前項所訂之契約，稱為保險契約」，同法第2 條規定：「本法所稱

保險人，指經營保險事業之各種組織，在保險契約成立時，有保險費之請求權，

在承保危險事故發生時，依其承保之責任，負擔賠償之義務」，同法第21條前段

規定：「保險費分一次交付及分期交付兩種。保險契約規定一次交付，或分期交

付之第一期保險費應於契約生效前交付之」。足見保險之本質在於分散「風險」

，保險事故在性質上具有「不可預料」或「不可抗力」之特性，保險費之按期繳

納乃保險人承保風險所不可或缺之對價。

  (三)行政院金融監督管理委員會保險局96.8.27保局二字第09602109630號

函復本院稱：

  1.有關人壽保險契約之被保險人年齡上限，保險法並無明文加以限制，實務上

係由保險公司依據其保險商品特性自行設定投保年齡之上、下限。

  2.不同年齡之被保險人之人壽保險費有無不同，以及若皆相同，是否足以成立

保險契約？

   





 


按傳統型人壽保險商品之總保險費，其組成包含純保險費與附加保險費二部分

，其中純保險費係以大數法則評估被保險人之經驗死亡率，並以固定利率假設貼

現計算而得，用以支應保險人承負保險責任之預期成本；至於附加保險費則主要

係作為支應保險人營業管銷成本之用。

  


 


人壽保險商品之純保險費，一般會隨被保險人投保年齡而遞增，惟若附加費

用率係採隨投保年齡遞減方式設定，實務上亦可能產生在相同保險金額條件下，

各投保年齡總保險費金額均略相當之效果，然該種保險費計算方法尚無悖於保險

精算原理。保險費金額僅作為保險人承負保險責任之對價，雖保險費（對價）為

保險契約成立要件之一，惟其金額有無隨投保年齡而不同，尚非必要之點。

  3.另就法理言，保險法第136條第2項所稱「類似保險」，仍應以是否具備保險

之一般要件，如對價（無須經精算技術計算）、保險利益、危險承擔（承諾給一

定金額或服務）與大數法則（對象為多數人或不特定人）等為判定原則，非保險

業經營保險（以保險契約為名對外販售保單者）及類似保險（非以保險為名，惟

已具備保險之本質者）業務者，均應受保險法第167條之處罰。

 (四)然依前開「長青推展協會」等組織與會員間之約定條款，係本於會員互助自

助之精神而成立，其互助金之繳付係對於死亡會員之家屬（受款人）為喪葬費及

家屬生活之補貼。故該等互助金之繳付應屬於會員間之互助性質，【1】既乏相當

於以大數法則評估各會員之經驗死亡率，並以固定利率假設貼現計算而得，用以

支應被告承負補助及喪葬責任之預期成本之純保險費；【2】亦無所謂作為支應被

告營業管銷成本之用之附加保險費，【3】且關於保險之對價性（無論何人於何年

齡死亡，均支付相同之費用）、保險利益及大數法則之評估計算等，於本案均付之闕如，【4】而以被告等人之教育智識程度（邱麗鶯國小畢業，辛○○高職畢業，羅俊德初中畢業，業據其等於警詢陳明在卷），亦不可能知悉明瞭上述保險相關費用及理賠精密計算之結果。是本件「長青推展協會」等組織與會員間之約定契約，與保險法第一條第一項規定之「保險」意義尚有不同，且欠缺營利之目的，自非保險法第一百六十七條所規定之「類似保險」，而僅係單純之「福利救助」而已。

(五)查保險法第167 條之規範目的，乃在於防止未經許可之保險人經營保險或類

似保險契約，以避免該經營者未經政府監督，大量吸金而無力履行契約，或未能

提存責任準備金而無法賠付，進而造成金融市場秩序紊亂，故關於所謂類似保險

契約之解釋，自應以刑法之謙抑思想出發而為嚴格之目的解釋，亦即應於未經

政府同意經營保險業務或其他類此之情形，方論以該條之罪，較屬妥適。

本件上開聯誼會所運作之喪葬補助慰問金，乃屬會員間之互助行為，並不符合

成立保險契約所具備之特性與要件，尚非保險法所規範之對象，其實質上既非

保險契約，依契約自由原則及罪刑法定主義，自不得比附論以保險法第167條之

罪。

四、綜上，本件「長青推展協會」等組織所運作之喪葬費補助金等，應屬其會

員間之互助行為，與保險所應具備之特性與要件不符，尚非屬於保險法所規範之

對象，其實質上既非保險，依契約自由原則及罪刑法定主義，自不得比附援引論

以保險法第167 條之罪。此外，復查無其他積極證據足認被告有何公訴人所指犯

行，被告犯行即屬不能證明。原審不察，遽為被告有罪之判決，其證據之取捨及

法律之適用，難謂妥適，被告以其非經營保險業務，指摘原判決不當，提起上訴

，為有理由，自應由本院將原判決撤銷改判，逕行諭知被告邱麗鶯、辛○○無罪

之判決。