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「人民幣」資金池在時間和成本上，都比「外幣」資金池要能解決集團在大陸境內成員企業的人民幣資金缺口問題。

自貿區22號文開放的是「人民幣」雙向資金池，58號文則是開放「外幣」雙向資金池，雖然同為跨境雙向資金池，但兩者間存在不小差異，台商必須分析後才能用於各自不同情況下的資金安排。

1、帳戶開立差異

22號文的「人民幣」雙向資金池，要求自貿區內企業須在上海範圍內的銀行開立「人民幣專用存款帳戶」，且帳戶內資金不能與其他資金混用。

而58號文的「外幣」雙向資金池，雖然也要求自貿區內企業必須在上海範圍內的銀行開立帳戶，但開立的是「國際外匯資金主帳戶」和「國內外匯資金主帳戶」，可用來歸集集團內分布在境外或境內企業的外匯資金。

2、額度差異

台商同一集團內的境內境外人民幣資金，可以通過上述「人民幣專用存款帳戶」無限額的跨境匯進匯出。

「外幣」雙向資金池則對帳戶內資金的往來額度進行限制，其中「國際外匯資金主帳戶」與境外帳戶，可無限額自由往來，僅需進行外債登記，且不佔用外債額度。

但「國際外匯資金主帳戶」內的資金要劃轉到「國內外匯資金主帳戶」，金額不能超過集團在大陸境內企業尚未使用的外債額度總合，再加上借給集團境外公司的金額，而且「國內外匯資金主帳戶」要劃轉到「國際外匯資金主賬戶」，金額不能超過集團境內企業所有者權益總和的50%。

3、資金來源差異

22號文規定，「人民幣」雙向資金池中可歸集的資金，必須是集團企業自有人民幣資金，借款的人民幣資金暫不能歸集在該帳戶中。

「外幣」雙向資金池不但可以歸集團企業自有資金，也可以歸集借款資金，其中「國際外匯資金主帳戶」可歸集境外帳戶的任何資金，「國內外匯資金主帳戶」則可歸集集團境內企業的資本金、外債、經常項下往來的資金。

4、帳戶用途差異

「人民幣」雙向資金池帳戶僅能歸集團境內境外企業之間，用於經營性融資活動的資金，集團內企業及供應鏈企業的跨境人民幣資金集中收付業務，則需要另外開立人民幣專用存款帳戶。

「外幣」雙向資金池帳戶可以直接利用境內境外的外匯資金主帳戶，進行集團內境內外企業間的外幣集中收付業務，外幣的集中收付僅限集團內企業使用，供應鏈企業不能加入。

結論是，「人民幣」資金池適用於集團境內外成員企業間的跨境資金調度，「人民幣」雙向資金池可以比較快解決集團在大陸境內企業的人民幣資金缺口，境外人民幣資金成本較大陸境內低，利用「人民幣」雙向資金池將境外人民幣資金引入大陸，可降低境內企業融資成本，這方面「外幣」資金池就顯得較力不從心。

(本文發自上海，網址http://www.myChinaBusiness.com)