馬歇爾使華，最大的成果就是促成了1946年1月的全國政治協商會議。

中共在政協會議上所提的要求，是很有必要回顧的：

1、釋放政治犯；

2、各級政府國民黨籍不得逾三分之一；

3、省級以下各級地方政府施行地方自治，行政首長由民選產生；

4、國民黨不得在校園推行三民主義教育；國民黨、三民主義青年團不得在校園內活動；

5、應採用均權制衡的憲法，以抑制總統權力。

6、人民享有身體、信仰、言論、出版、集會、結社之自由。

此次政協會議，除共產黨以外的所有政黨，均要求立即實行“軍隊國家化”；但共產黨堅持其武裝力量只聽命于未來的民主新政府，軍隊國家化的前提是必須首先實現“政治民主化”。

對於共產黨在政協會議上的各項要求，國民黨提出不僅在國統區，同時在共占區亦必須同樣施行 ，遭到共產黨之拒絕。

政協會議唯一的成果，就是各方同意在裁軍整軍結束後，於1948年初召開行憲國大，選舉總統、副總統及五院院長。在新中央政府產生之前，由國民政府委員會代行中央政府職能；國府委員共40名，在某種前提下，1/3以上可行使否決權；也就是說有14名委員反對，則可以否決某議案。

對此，國民黨堅持共產黨和民盟只能擁有13席委員名額。這1席之差，最終成為國共和談破裂的直接導火索。至少從表面上看是這樣的。

2月25日，在馬歇爾主持下，國共兩黨在重慶簽訂《整軍方案》：

1、中國軍隊在一年內整編為108個師，其中國民黨90個，共產黨18個；每師轄2旅4團，每師不得超過19000人；

2、完成第一期整編後的半年內，中國軍隊裁減為60個師，編為20個軍。其中國民黨50個師，共產黨10個師；每師轄3團，計12500人/師；

3、由美國提供10個裝甲師、20個常規步兵師、30個初級步兵師之裝備，以武裝這60個師。

至1946年6月底國共內戰全面爆發，國民黨基本完成了隴海路以南及西北胡宗南部駐軍的整編，但許多整編師是兩旅六團制或三旅六團制，人數達到27000人。

對比整軍之前，國軍總兵力約下降近一百萬人。最重要的是，造成了大量的、在正常情況下不會顯現的人際矛盾。

（注：抗戰時期的中國駐印軍即為美軍初級步兵師之裝備水準，投入國共內戰的新一軍、新六軍裝備則大大減少，僅比第5、18、74軍略微好一點。）

在共產黨內，許多人質疑周恩來為何要在 《整軍方案》上簽字？周恩來表示：該方案有重大漏洞，我們裁去的軍隊可以改名為地方自治武裝或民兵，美國人很難約束；不管怎樣，我們先設法爭取到10個師的美械裝備。

1946年6月底國共內戰全面爆發時，國軍能投入前線用於作戰的總兵力約為200余萬人，共產黨為127萬人及人數不詳的民兵。

對於為什麼明知內戰不可避免，仍然堅持要裁軍？陳誠表示：美國人用90個師打贏了二戰，我們用90個師難道打不贏共黨？！

但陳誠忽略了美國擁有總兵力不亞于陸軍的海空軍，美國在二戰動員了過千萬的總兵力，而陸軍僅占一半；如果美國的海空軍實力像國民黨那樣薄弱，是打不贏二戰的。

確實，國民黨軍隊登陸東北、華北、山東，幾乎全部依靠美海空軍運輸；但並非國民政府有意如此，或美國偏袒國民黨。主因是，那時中國的海空軍幾乎都用於將在華的370余萬日本戰俘與僑民，集中到塘沽、青島、連雲港、上海、廈門、汕頭、廣州、海口、三亞，台灣的基隆、高雄和北越海防等12個港口，然後分乘美國第七艦隊和日本的船隻遣返日本。到1946年底，日本戰俘與日僑均遣送完畢。因為如此，國民政府才被迫商請美軍協助將國軍運送至北方。

但正因國軍並非像北伐時期那樣，由陸路到達華北，因此沒有了大後方為依託；國共內戰很快就使這七八十萬自海上、空中而來的部隊，成為了斷線的風箏，幾乎個個困守孤城，坐以待斃，直至逐一覆滅。

現在有不少人認為國共和談國民黨是有誠意的，但陳誠在其回憶錄中表示：不進行國共和談，就無法將軍隊運送至北方；為了搶佔華北，和談是有必要的。

至於共產黨有無和談誠意，這問題太深奧了。

在國防部成立之前，國民政府軍事委員會除委員長蔣介石外，最有權勢的四個人分別為：

1、總參謀長兼陸軍總司令何應欽（一級上將）；

2、副總參謀長兼軍訓部長白崇禧（一級上將）；

3、軍政部長兼政治部長陳誠（二級上將）；

4、軍令部長兼軍訓部副部長徐永昌（二級上將）。

當時白崇禧、徐永昌均反對裁軍，白崇禧甚至表示“一邊打仗，一邊裁軍，天底下哪有這樣的事情？！”；何應欽則態度曖昧。