1939年7月，國民政府為加強後備軍事力量，以第二十九軍第七九師,第二五軍新建第190師在江西鷹潭合編為第十軍梁華盛任軍長。下轄第七九師，李祖白任師長；第190師，梁華盛兼任師長。第十軍組成後，即在鷹潭、貴溪、金溪地區整訓。同年12月，第十軍參加了冬季攻勢作戰後，調至浙江擔任守備。1940年5月，國民政府國民黨軍事委員會對第十軍進行建制調整，第十軍隸屬第十集團軍，軍長梁華盛調任第4戰區政治部主任，由原第8軍軍長李玉堂接任軍長，余錦源任副軍長，蔡雨時任參謀長。同時，將第十軍所屬第七九師改隸第八六軍；另將原第八軍第三師和第八六軍預備第10師調歸第十軍建制。此時，第十軍下轄：第三師，趙錫田任師長；第190師，余錦源兼任師長；預備第10師，方先覺任師長。同年8月，第十軍由浙江調湖南沅陵地區整訓。1941年9月，第十軍參加第二次長沙會戰後，擔任長沙守備任務。同年11月至12月，第十軍參加 第三次長沙會戰。1942年3月，第十軍軍長李玉堂升任第27集團軍副總司令，由方先覺代理軍長（1943年4月實任），余錦源任副軍長，隸屬第九戰區。5月，參加浙贛會戰之西線作戰。1943年11月，參加常德會戰。1944年3月，第190師改為後調師，脫離第十軍建制。

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1940年5月，國民政府國民黨軍事委員會對第十軍進行建制調整，第十軍隸屬第十集團軍，將原第八六軍預備第10師調歸第十軍建制，方先覺任師長。8月，第十軍由浙江調湖南沅陵地區整訓。1941年9月，第十軍參加第二次長沙會戰後，擔任長沙守備任務。同年11月至12月，第十軍參加 第三次長沙會戰。1942年3月，第十軍軍長李玉堂升任第27集團軍副總司令，由方先覺代理軍長（1943年4月實任），余錦源任副軍長，隸屬第九戰區。5月，參加浙贛會戰之西線作戰。1943年11月，參加常德會戰。5月第十軍改隸第二十七集團軍，參加衡陽戰役。在衡陽會戰中，第十軍傷亡慘重，潰不成軍，部分部隊突圍無望，放下武器，投降偽軍。同年10月，第十軍殘部8000餘人在重慶重建第10軍，由第二十七集團軍副總司令李玉堂兼任軍長。預備第10師，胡云風任師長。第十軍重建後，由重慶開赴陝西城固地區整訓。1945年3月，國民黨軍調整部隊建制，將第十軍預備第10師改編為第一九0師，但不久第一九0師被撤消。