【保險課程推薦】

關於投資型保單的課稅，你了解多少呢❓ 

- 保險行銷｜保險課程｜保險講座｜贏在機制

保險是否課稅，涉及許多專業
尤其對高資產人士而言
如果引用法條錯誤甚至保險從業人員錯誤的規劃
其產生的影響甚鉅！
-
許多人會希望透過投資型保單
獲得保險與投資兼具的雙重好處
但「#投資型保單」也會面臨到一些稅務問題，
不得不慎！
-
🔸 #所得稅

基本上，投資型保單所
連結之投資標的，只要投資標的有獲配收益之情形
就會有相關的稅務問題💲

⭐️針對99年1月1日以後所投保的投資型保單
於 #收益發生年度、依 #所得類型(如股利、利息等)
分 #境內和海外，扣除成本費用後
列為 #要保人 之境內各類所得或海外所得課稅
-
🔸 #遺產稅

(1)如果構成 #實質課稅原則 的様態
即全數有課遺產稅之問題(例如躉繳型)

<※實質課稅原則：躉繳、短期、密集、高齡、帶病或重病
鉅額、舉債、保險給付相當於或低於已繳保險費 >
等八大樣態

(2)如屬 #非適格保單 即有全數課遺產稅之問題
   如屬 #適格保單，則保障部分基本上 #可免遺產稅
   但連結 #投資 的部份仍需課遺產稅

<※適格保單： 指該投資型保單保障部分應高於一定比率，意即應有一定之保障成份。>

🔸 #所得基本稅額(最低稅負制)

投資型保單之 #身故保險金給付
如合乎不計入遺產總額規定，
當要保人與身故受益人不同時
即應列入所得基本稅額計算
如連結投資部分已課徵遺產稅，即應無 #最低稅負制 問題。

🔹 你有保險行銷相關問題嗎？
#保險二刀流 ⚔️ 胡興平
為你解析保險大小事！