公務人員的退休金模擬計算

 年金類終身壽險,商業產品有持續繳5’10’’15’20年月繳’季繳’年繳不同金額保費的儲蓄額(以保險金額50萬為例),90年(約46歲)投保20年期年定額繳6.77萬,第21年起每年領回5 萬,31年起每年領回10萬,1~6年身故,受益人領100萬,7~53年身故受益人領250萬.產品是5%的20年定存複利產品,繳費期滿後為每年定存250萬,2%給付,第11年起為年定存4%給付(保險金額50萬的10及20%).終生壽險起保年齡高保費高,賣方給的條件(利率’生存保險金可能有別.),精算師了解保險公司的風險及利潤.

 105年始服務公務的人員,25年退休後按同樣複利率俸額保費得選擇可一次領回約308萬~61萬或月領本金200萬以下,年率7%加台銀一年期定存利率,不高於9%的給付.這是公保年金(雇主按比例提撥保費),依據投資專業6%平均獲利而來(84~105過渡期12%~9%+台銀一年定存,替代率低於80%).             

 退撫金同樣按職等及職務別(行政’專技別加給不同)繳交不同儲蓄額,月俸高繳的高,不長進’原地踏步的可能就是繳定額保費,25年後領的退撫金自然高’低差距大,102~105過渡期起始服務的公務員投保保險金額下降為本年功俸1.6倍提撥率提高(12~18%),給付計算降低為本年功俸1.6倍(新制為本俸1.7倍),薪資替代率小於80%.106起服務的公務員;公保月領為7%加台銀一年定存,退休金投保金額降,繳費調升,結算給付額相對降為本俸的1.7倍,由確定給付(40%)及確定提撥制組成,薪資替代率低於70%.