王志楷律師7月19日，應中国海外石油校友会China Overseas Petroleum Alumni (COPA) 之邀，於休士頓恆豐銀行社區教室舉辦英文演講之翻譯摘要～

如何防範「遺產規劃」的十大嚴重失誤

錯誤一：未能維持控制醫療實施之決策權。

  對策：作好living will生前遺囑和medical power of attorney醫療授權書。

錯誤二：調閱醫療記錄方面，沒有作好HIPAA ～Health Insurance Portability and Accountability Act健康保險流通與責任法案。

  對策：作好HIPAA authorizations，指定家庭成員解鎖隱私權，得以由醫療專業人員處獲知您的病情醫況。確保您的trustee受託人，有權索取您的醫療記錄，得知您在哪個病房，跟醫生討論有關的診斷和治療預測方案。

錯誤三：在喪失行為能力期間，沒有一個控制財務和財產事宜的計劃

家屬若沒有能力找出您的退休計劃，更改計劃，或支付您的醫藥護理費用的情況下，只能由法院指派管理委員會來接管～不但耗費時間、增加花費、欠缺靈活度、討人嫌棄、財產公諸於眾，而且若被虐待，案件容易被忽視…。

  對策：Durable POA(即Financial POA)一份持久的授權書～委託代理人作財務決策，但有為了自我保護，某些銀行不一定認可它的時效性。所以最好是成立Revocable Living Trust「可撤銷的生前信託」～不用經過法院批准，避免法院開銷及人事費用，馬上生效，並保護個人財產隱私。

錯誤四：身故後，沒有一個全面的財富轉移計劃來防範遺囑檢驗、法院介入和遺囑認證費用。

  對策：作好一份全面的財產信託，無需認證、保障繼承人、節約費用、省稅、迅速生效。

錯誤五：不理解遺產稅和欠缺事前規劃～目前遺產稅起徵點是534萬元上限，超過部份要徵收40%遺產稅；本來免徵額要降到100萬元，超過部份徵收55%遺產稅，至2013年底奧巴馬和民主黨為了想與共和黨建立良好意願而屈從共和黨通過新稅法。

  對策：稅法隨時更改，我們要未雨綢繆，不能掉以輕心。

錯誤六：以為長大的孩子並不需要繼承保護～成年孩子太早繼承遺產，可能因不夠成熟，聰明的孩子也會犯愚蠢的錯誤，或是有可能日後遭遇離婚、欠卡債、國稅局債務或創業失敗、出車禍吃上官司…等等情況？

  對策：Inheritance Protection Trust一份具有保護繼承的信託～成年子女可以是您信託的受託人，可以取得並自由支配信託收入和本金。但將需要有一個獨立的共同受託人來酌情決定，他們可以任命或置換這個共同受託人。若子女出狀況、離婚或過世時，財產將過繼到孫輩或指定的近親晚輩手中。

錯誤七：沒有充分利用自己退休計劃相關的延稅優惠～Traditional IRA, Roth IRAs, employer sponsored plans, 401Ks, pension plans, profit sharing plans, 457 plans, and 403b plans. 一旦死亡，家人可能面臨遺產稅及入息稅雙重課稅，最多可損失到退休金的70%。

  對策：IRA Legacy Trust即 「IRA遺產信託」，它有別於「可撤銷的生前信託」～延長您退休金在孩子生命週期的所有權和延期納稅。

錯誤八：未組織和鞏固～缺乏溝通，資產分散難尋，不使用的帳戶，信息沒有集中存儲庫。

  對策：開家庭會議，定期修正遺產規劃、通過鞏固金融資產來精簡帳戶、重要文件掃瞄存檔。

錯誤九：數碼時代～電郵郵箱、網銀帳戶，手機帳號、保單、飛行里程、臉書、Skype, 微信、微博….等社群帳戶名稱及其passwords 密碼以及pin numbers

  對策：提醒自己將其列成表格，隨時更新，方便後人善後處理，避免被扣繳無謂的月費。

錯誤十：沒有事先計劃分配好有形私人動產～例如家庭照片、收藏品、珠寶、槍支收藏，或是對某個特定孩子有情感價值的紀念品…等等。

  對策：在遺囑或信託之外，作出一份單獨的分配列表。

王志楷律師,於UT Austin Business school 念Finance, 在紐約Park Avenue接受過stock broker的訓練課程，畢業於South Texas college of Law法律學院。

王志楷律師不只是Licensed attorney, 還是Licensed stock broker, Licensed investment advisor 以及Licensed insurance agant. 王志楷律師熟習美國繁複的法律條規制度，以及稅務及金融投資的專業知識，從事各式退休理財帳戶之財富管理～提供財務規劃及投資管理服務，根據客戶的投資目標與風險屬性需求，提供量身打造的信託理財商品和專屬的遺產規劃服務，協助掌握現金流量、資產配置與投資策略，為客戶聚增財富。

他在7月19 日由中國海外石油校友會主辦的講演，主要有兩大主題：一是如何防範「遺產規劃」的十大嚴重錯誤，以保護自己一輩子辛苦累積的資產，如何轉移給下一代。下半場則討論Warren Buffett提出「投資理財」的基本概念，必須考慮到通貨膨脹和避稅延稅的策略，才能累積財富。王志楷律師提供會員們及民眾首次面談免費咨詢服務，歡迎來電281-229-2428與王律師預約時間。

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