創業前你該有的準備  行號 vs 公司節稅差異完整比較（創業管理）

行號＝簡單但稅會「直接算在你身上」你賺的錢 ≈ 直接算你個人所得

公司＝複雜但「可以做規劃節稅」公司先繳稅 → 再決定要不要把錢拿出來再被課一次

公司（有限公司）

二、稅務結構比較

項目        行號        有限公司

稅的本質        個人所得稅    公司稅＋個人稅

是否分開        ❌ 不分  ✔ 分開

節稅空間        小    大

稅務彈性        低    高

操作難度        簡單        複雜

三、實際稅怎麼算

行號稅怎麼算？

流程：收入 → 扣成本 → 當你的個人所得 → 報綜所稅

例子：

•    收入：100萬

•    成本：30萬

•    淨利：70萬

 70萬直接進你個人所得，跟你的薪水一起算「綜合所得稅」

特點：

•    收入越高 → 稅率越高（級距制）

•    沒辦法拆開規劃

公司稅怎麼算？

流程：

Step 1公司先賺錢

Step 2繳：營所稅（20%）

Step 3你把錢拿出來（薪水/股利）再被課一次個人稅

例子：公司賺：100萬

公司先繳：100萬 × 20% = 20萬

公司剩 80萬

________________________________________

你再領出來：薪水 / 股利 → 再課個人稅

四、節稅能力差在哪

行號節稅能力很有限

只能：

•    認列成本（設備/外包/工具）

•    基本扣除

幾乎不能「設計稅務結構」

公司節稅能力很強

可以做：分開管理

① 分收入（合法）

•    公司收入

•    個人收入

② 控制薪資

你可以：延後課稅

•    自己領合理薪水

•    不把全部利潤拿出來

③ 留公司內部盈餘不分紅就不課個人稅

④ 成本規劃更彈性

•    行銷費

•    外包

•    系統工具

•    辦公成本

五、稅務差異重點

行號本質：「你賺多少，幾乎都會進你個人稅」

公司本質：「錢可以先留在公司裡」稅可以延後、分散

六、誰比較省稅？

行號比較省的情況：

•    年收 < 100～150萬

•    副業/接案

•    還沒穩定

因為：

•    結構簡單

•    不需要規劃

公司比較省的情況：

•    年收 > 200～300萬

•    有穩定利潤

•    可以做規劃

因為：

•    可以延稅

•    可以拆收入

•    可以合法優化

七、最容易誤會的點

1. 公司一定比較省稅，如果不規劃，公司反而更複雜更貴

2. 行號不用節稅，只是「能節的比較少」

八、建議

剛開始（0 → 100萬年收）用「行號」

原因：

•    現金流優先

•    不要被制度拖住

穩定後（100萬 → 300萬）考慮「有限公司」

原因：

•    開始有節稅空間

•    開始需要規劃

成長期（300萬以上）公司會明顯更有優勢

創業不是選哪個比較好，而是：「收入規模，決定你需要簡單還是需要規劃。」

中小企業網路大學校 https://www.smelearning.org.tw/class.php?course=4895

創業前你該有的準備

課程內容1.創業基本認識與準備 2.自我評估是否合適創業

可參考資料

1. https://tom8888888.blogspot.com企業內訓 1 天工作坊

創業-詹翔霖: 領導力實務：打造精實團隊與向心力

2. https://nabi.104.com.tw › posts

餐飲創業的籌備開店0到1-2-拉麵店典範 - 詹翔霖老師學習｜104學習

3. https://chanrs.pixnet.net › blog › posts

創業大步走-詹翔霖教授

4. https://blog.udn.com › chanrs

沒一蹴就成的創業者 - 詹翔霖副教授 - udn部落格

5. https://mypaper.pchome.com.tw › chanrs › post

餐飲倒閉率雖高！但開店創業成功的主因素都類同-詹翔霖副教授

6. https://www.scribd.com › presentation

創業及經營管理課程 從"0"開始的創業準備 詹翔霖副教授 | PDF

7. https://www.smelearning.org.tw › class.php

中小企業網路大學校 - 課程

8. https://www.linkedin.com › posts

詹翔霖 on LinkedIn: 台中加盟_DM創業行銷大師論壇2024

9. https://nabi.104.com.tw › posts

主題餐廳（Themed Restaurant）主題清晰 × ... - 創業知能學習院

10. https://nabi.104.com.tw › posts

創業計劃書撰寫與開店實務-新創中心共創基地

11. https://www.scribd.com › presentation

商業模式+策略+創新 青年青創事業見習交流團 詹翔霖老師

12. https://www.slideshare.net › slideshow

100.07.29 創業夢工場進階培訓課程講義-詹翔霖 | DOC

13. https://nabi.104.com.tw › posts

開店 創業成功的主要因素都類同-開立餐廳基本功-轉型策略 - 詹翔霖2025

14. https://www.facebook.com › people › 創業輔導店家-詹翔霖教授

創業輔導店家-詹翔霖教授 – Facebook

15. https://www.scribd.com › document

青年創業及啟動金貸款 青創計畫書 事業體範本 詹翔霖

16. https://nabi.104.com.tw › posts

網紅商品打造-金葡萄-餐飲創業的籌備開店0到1-詹翔霖2025年

17. https://www.facebook.com › permalink.php

創業輔導店家-詹翔霖教授 - 青年創業貸款計畫書 (範例)餐飲-無擔-青輔會

18. https://nabi.104.com.tw › posts

中山基金會-更生受保護人-創業的準備-就業服務101-詹翔霖顧問2022

19. https://nabi.104.com.tw › posts

開立餐廳基本功-轉型策略-詹翔霖副教授 3800元咖啡賣不動... - 創業資源

20. https://nabi.104.com.tw › posts

商業模式設計與創新策略 創業簡報1 - 管理知識學院 詹翔霖副教授