創業前你該有的準備 行號稅務怎麼算（創業管理）

行號的稅務先記住：「你賺多少，不是全部你的錢，要先扣成本＋稅。」

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一、行號主要要繳幾種稅？

① 營業稅（每 2 個月）

最常見稅率：一般：5%

白話：你有開發票 → 收入要扣 5% 營業稅

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例子：你這兩個月收：100,000 元

營業稅：100,000 × 5% = 5,000

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重點：你其實不是「真的被扣 5%」因為可以扣進項

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② 所得稅（每年）真正的「利潤稅」

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白話公式：

收入 - 成本 = 利潤

利潤 × 稅率 = 所得稅

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稅率（簡單理解）：（依個人綜合所得）

•    小賺 → 約 5%～12%

•    中等 → 12%～20%

•    大賺 → 20% 以上

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③ 補充：小規模行號（小店）

如果你是很小的行號：可能不用開發票

稅務方式變成：

•    政府「估算」你收入

•    每月固定繳一點點稅

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二、重要觀念

錯誤想法：「我賺 10 萬 = 我的錢」

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正確：賺的錢要扣三層：

① 成本•      工具 •  外包 •  材料

② 營業稅•  5%

③ 所得稅•  依利潤計算

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三、例子

假設是一人接案行號：

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收入：100,000

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成本：20,000（工具 + 外包）

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利潤：80,000

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營業稅：100,000 × 5% = 5,000 （可用進項扣抵）

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所得稅：

•    假設稅率 10%

•    80,000 × 10% = 8,000

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最後實拿：約 70,000 左右（依扣抵情況）

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四、行號 vs 有限公司（稅務差異重點）

行號：

•    稅直接算在你個人所得

•    比較簡單

•    稅率隨收入變高

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有限公司：稅務比較複雜，但可規劃

•    公司先繳營所稅 20%

•    你領薪水再繳一次個人稅

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五、行號最常見「省稅方法」

① 記成本

可以扣的：

•    軟體

•    工具

•    外包

•    行銷費用

•    網站費

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② 分流收入（合法）

•    個人收入 vs 公司收入

•    不混用

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③ 發票管理

•    有發票 → 可以扣稅

•    沒發票 → 稅比較高

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六、很多人忽略的重點

⚠️ 行號不是「不用繳稅」

是：

「稅比較直覺，但不是免稅」

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七、最簡單記法

可以這樣記：你賺的錢 ≠ 你可以花的錢

因為：

•    政府要抽一點（營業稅）

•    你賺的利潤還要再抽一次（所得稅）

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八、給創業者的最重要建議

如果你剛開始：

正確：

•    先專注「賺錢」

•    再學「節稅」

•    不要反過來

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行號稅務其實不是複雜，而是：「要記得：收入 → 成本 → 稅 → 才是你的錢」

中小企業網路大學校 https://www.smelearning.org.tw/class.php?course=4895

創業前你該有的準備

課程內容1.創業基本認識與準備 2.自我評估是否合適創業

可參考資料

1. https://tom8888888.blogspot.com企業內訓 1 天工作坊

創業-詹翔霖: 領導力實務：打造精實團隊與向心力

2. https://nabi.104.com.tw › posts

餐飲創業的籌備開店0到1-2-拉麵店典範 - 詹翔霖老師學習｜104學習

3. https://chanrs.pixnet.net › blog › posts

創業大步走-詹翔霖教授

4. https://blog.udn.com › chanrs

沒一蹴就成的創業者 - 詹翔霖副教授 - udn部落格

5. https://mypaper.pchome.com.tw › chanrs › post

餐飲倒閉率雖高！但開店創業成功的主因素都類同-詹翔霖副教授

6. https://www.scribd.com › presentation

創業及經營管理課程 從"0"開始的創業準備 詹翔霖副教授 | PDF

7. https://www.smelearning.org.tw › class.php

中小企業網路大學校 - 課程

8. https://www.linkedin.com › posts

詹翔霖 on LinkedIn: 台中加盟_DM創業行銷大師論壇2024

9. https://nabi.104.com.tw › posts

主題餐廳（Themed Restaurant）主題清晰 × ... - 創業知能學習院

10. https://nabi.104.com.tw › posts

創業計劃書撰寫與開店實務-新創中心共創基地

11. https://www.scribd.com › presentation

商業模式+策略+創新 青年青創事業見習交流團 詹翔霖老師

12. https://www.slideshare.net › slideshow

100.07.29 創業夢工場進階培訓課程講義-詹翔霖 | DOC

13. https://nabi.104.com.tw › posts

開店 創業成功的主要因素都類同-開立餐廳基本功-轉型策略 - 詹翔霖2025

14. https://www.facebook.com › people › 創業輔導店家-詹翔霖教授

創業輔導店家-詹翔霖教授 – Facebook

15. https://www.scribd.com › document

青年創業及啟動金貸款 青創計畫書 事業體範本 詹翔霖

16. https://nabi.104.com.tw › posts

網紅商品打造-金葡萄-餐飲創業的籌備開店0到1-詹翔霖2025年

17. https://www.facebook.com › permalink.php

創業輔導店家-詹翔霖教授 - 青年創業貸款計畫書 (範例)餐飲-無擔-青輔會

18. https://nabi.104.com.tw › posts

中山基金會-更生受保護人-創業的準備-就業服務101-詹翔霖顧問2022

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開立餐廳基本功-轉型策略-詹翔霖副教授 3800元咖啡賣不動... - 創業資源

20. https://nabi.104.com.tw › posts

商業模式設計與創新策略 創業簡報1 - 管理知識學院 詹翔霖副教授