今天看到則新聞「勞退自願提繳 每月上萬人退出」，內容說是勞退自願提繳的比率正逐漸下滑中，平均每個月都有上萬人退出，主因是政府對於這筆錢的投資效率不彰，由於勞退基金監理會尚未成立，因此目前所有基金都以定存方式鎖在銀行裡，部份的人認為將自提部份解除，再用這筆錢自行進行投資，所獲得的效益會比較大，但事實真是如此嗎？

勞退自提金最大的誘因就是自提部份可不列入所得計算，在申報所得稅時可達到節稅的效果，報導中最後所提到所得級距低的上班族最多只能省到幾百塊稅金，但其實這並不太正確！怎麼說呢？假設某人月薪 35000、自提比率為 6%，每年自提之金額即為 35000*6%*12=25200，若綜所稅適用級距為 6%，每年可省下的稅額則為 25200*6%=1512 元。萬一您在薪水以外的收入過多，不小心讓您所得淨額暴增至不同級距時，再依此原則類推出不同級距的結果為：13% 為 3276 元；21% 為 5292 元。所以應不會只有文中所說的「最多幾百塊」這麼少的節稅空間。

另外今年拿到薪資扣繳憑單的人或許會有個疑問：「我怎麼知道公司是不是真的有將提撥金的部份先從薪資所得中扣除？」其實如果有留下每個月的薪資條，重新比對一下應該就可以解答此問題。若公司薪資條上沒有相關訊息，其實也沒關係，因為已有條文規定公司應於年度薪資扣繳憑單上列出相關明細，所以明年拿到扣繳憑單時就會看到相關資訊了。

而令人所質疑「投資效率不彰」的部份，由於之前筆者看到的新聞是政府保證會有 4% 的獲利率，可是若沒有到達 4% 的話呢？我想差距的部份會由全民買單，自私一點來說，就是有提撥的人會佔到沒提撥人的便宜，到時候領錢的時候說不定沒提撥的人還會覺得比較扼腕呢！但如果最後真沒有實現 4% 的話呢？其實就算真的只有 2% 的收益，加上所節省的稅，每年最低收益還是會有 8%，所以說這個投資工具的獲利會很差嗎？筆者可不敢保證自己的投資會年年都有這個獲利數字。那國家會不會倒？我想應該不會！就算真的倒了，在島上的居民除了最有錢的那群人以外，其他人大概也不會過得比較好。

接下來是心理層面的影響，一旦自提金多扣了，自己所感覺的所得是比較少的，如此一來會讓自己更努力開源節流，時常保持這樣的觀念後，存錢會變得比較容易一些，筆者並不是說這樣做一定會變成有錢人，但至少這樣不會變成卡奴，當然若已經習慣於消費的人，要有這樣的觀念可能得花很多時間去調適才行。

總之筆者認為提撥勞退金算是一種強迫儲蓄，況且投資報酬率不算太低、負擔也不算太大，所以若各位並非醫師、律師這些無法享有優惠的職業、沒有皇親國戚、投資理財敏銳度不夠高者，其實這不啻為一種理財方式。而且等到勞退基金監理會成立之後，筆者相信投資報酬率應該是會上升的。

在此補充一下，每月提撥金可免稅額是有上限的，規定是每月 9000 元，也就是說若您由每月薪水提撥的退休金高於 9000 的話，可扣抵稅額都以 9000 元來算。因此一年最高可免稅 9000*12=108000，我想能扣到 9000 的話，適用稅率最少都在 21% 了吧，因此可省下的稅金就是 108000*21%=22680。其實也是不小的數目了！

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最後的一言：老是在看這些東西，有時候真懷疑自己是學電子的嗎？

忘記說......有錯請指正喔，我會修改的，謝謝！