前言:
公司的貨款、費用類傳票總是很多,費用申請人常問這發票要選甚麼稅碼格式?
久了之後,直接製作發票稅碼對照圖(將常見的發票對應的營業稅碼圖文說明),
從源頭管理讓費用申請人選擇正確的營業稅碼格式,會計只須作發票檢核動作。
如此一來,節省許多時間也少了很多問題,但人難免還是會有粗心的時候。
這時候小編眼睛都要睜很大!確保每月檢查營業稅進項扣抵稅額資料輸入之正確性。
痛點:
另一方面,會計同仁多位,幾乎每個會計同仁都參與進項稅額的過帳。
所以發現錯誤的發票稅額,還得先找尋該發票號碼的傳票,然後經由SAP查看傳票的過帳者,
再通知該過帳者去確認發票資訊及修改。這過程相當地煩且不友善...
雖然公司IT有寫營業稅檢查的T Code,但一開始可能沒考慮到很多人過帳,
加上該T Code沒有後續維護及改良,所以單靠SAP TCode檢驗進項稅額的效果十分有限。
由於申報時間是月結之後,可能廠商臨時通知發票有問題,需要迴轉次期申報,
腦筋都要轉幾圈,調整分錄要怎麼入帳?前期數字反應至這期到底是加或是減@#!?。
解決方式:
1.資料檢核:透過VBA自動比對資料,將可能錯誤發票資訊發送給該會計過帳人員與扣抵發票確認即可。
2.增加比對準則:增加發票準則是為了提高準確率(降低錯誤率),利用財政部的電子發票資料庫,
多一資料來源比對,比對過程中有點複雜,但想出很多有趣的檢核提醒機制,頗開心。
例如:
a.發票開立方可能忘記上傳電子發票至財政部,小編會善意
打電話提醒供應商。
b.發票已作廢或另外開立,也是可偵測到。
c.發票相關資訊比對,發票號碼、發票日期、統編、未稅額、
稅額有異常都會示警。
d.不可扣抵項目提示訊息。
e.廠商已開立發票,但公司人員尚未請款,也會提醒小編。
3.自動產生調整分錄:不要再背口訣(前期是減,本期是加,遇到迴轉,符號反轉...)
別這樣,小編就是要讓非會計人(小編非會計系)也可作會計稅額調整分錄。
有多簡便:
彙整資料來源:SAP TCode資料+帳上資料+國稅局營業稅TXT檢核+財政部電子發票資料,
1.示警:將資料貼至Excel貼上後執行巨集,自動標示出錯誤或提示訊息予小編。
然後自動將每個不同資料來源錯誤訊息依照會計人員分類列單一活頁。
2.前後期調整分錄:將錯誤發票輸入 + 申報書進銷項數字 + 帳上進銷項數字
Excel就會自動列出稅額調整分錄的會科、借貸關係、數字。按表操課即可。
<圖片a>國稅局軟體txt錯誤清單,複製資料貼上Excel後,會產生<圖片b>畫面。
<圖片b>自動標示錯誤訊息(底色=水藍色),且列出該筆營業稅的會計資訊(如:傳票號碼、帳務經手人員、稅額)。
<圖片c>財政部電子發票檔案是Excel,VBA巨集自動匯入Excel,匯入後如下。
<圖片d>申報書資料輸入後,自動列出稅額調整分錄(會科、金額、借貸關係)