據嘉信理財的最新統計，在2008年第一季離職的員工，離職一年之後，其擁有的401（K）投資資產，仍有40%留在前雇主那裡。其餘的401（K）資產都轉入了個人退休金帳戶（IRA）、新雇主的401（K）計畫或者被兌現。

今日美國報專欄作家布洛克（Sandy Block）認為，把401（K）資產留在前雇主那裡自然要好過直接兌現，因為後者會招致所得稅，如果在59歲半之前兌現還要支付罰金。但是轉入個人退休金帳戶，會為401（K）持有人帶來以下更多好處。

如果離職之後沒有新的工作，可從IRA帳戶中支付健保費用，無須支付兌現的罰金。為了獲取這項優惠，一般必須申領失業補助連續12個星期以上。

原保險 可續購18個月

湯姆遜路透資深稅務專家施倫（Bob Scharin）表示，這項規定也適用那些參加COBRA的健保費用，也就是指按照聯邦法律員工在離職之後18個月內，仍能參加前雇主的醫療保險但要自己付費。

對於首次購屋的人來說，只要作為主要居住人，都可以從IRA帳戶提取1萬元用以支付購屋費用，可以不用支付罰金。即使之前買過房屋，依然可以獲得這項優惠﹕法律對於「首次購屋」的定義是指個人在購屋前二年中，沒有作為任何房屋的主要居住人。

個人可以不用支付罰款，從IRA帳戶提錢，支付自己的、配偶、子女以及孫子女的大學費用。嘉信理財401(K)諮詢教育業務副總裁高樂岱（Catherine Golladay）表示，如果將投資留在前雇主的401（K）之中，完全不能享受這種優惠。

一般來說，在59歲半以前從這種延稅退休儲蓄帳戶提款，都要支付10%的提前領取罰款。但是也有規避這種罰金的方法，那就是稱為「實質性等額定期提款（substantially equal periodic payments）」規則。

這項規則規定，個人同意在59歲半以前最多五年時間中，每年都從IRA帳戶提取特定的金額，能免於支付提前罰金。不過這些提前領取的個人養老金還是要支付個人所得稅。

從法律上說，並沒有禁止從401（K）計畫進行這種定期性提款，但是某些計畫規定了個人提取的限額。而IRA帳戶就完全沒有這種問題。

55歲以上 提款免受罰

不過對於提前退休的人來說，有一點要注意。那就是如果55歲以上再離職的話，那麼就可以從前雇主的401（K）計畫中提前領取個人投資，而完全不需要支付提前罰金。要是轉入IRA的話，就不能享受這項優惠。還有一點要記住的，這項豁免只適用在55歲之後再退休的人。如果是54歲退休就不能享受這項優惠。

將個人資產轉入IRA帳戶，可以有更多的投資選擇，同樣也能獲得更多的投資諮詢和輔助服務。另外，如果更換過多個工作，參加過多項401（K）計畫的話，併入IRA可以將各類投資進行整合。

另外一種選擇就是，只要新的雇主401（K）計畫允許的話，可以將此前的401（K）投資併入新雇主的計畫。雖然大部分401（K）計畫都沒有IRA那麼豐富的投資選擇，但是部分計畫會提供一些只接受401（K）投資計畫的低成本機構性基金。

當然，將資產留在前雇主的401（K）計畫中最大的缺陷就是很可能被遺忘。當傳統型養老金快速消失的時候，大部分人都必須依靠個人養老投資來維持退休後的生活。401（K）投資在退休生活中將扮演越來越重要的角色。