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Q：獨資行號 營收未滿3000萬 營所稅程式顯示純益率30％ 1.請問應該選擴大書審或是非擴大書審呢？ 擴大書審寫未滿3000萬用 後面的但書是純益率低於行業標準要按照標準算 但是如果純益率高於行業標準呢？ 必須選擇非擴大書審嗎？ 2.如果可以選擴大書審 是系統會自動按照30％ 純益率計算 還是要自己手動修改呢 3.另外請問非擴大書審就是指查帳嗎？ 謝謝

財政部高雄國稅局表示，109年度營利事業所得稅(下稱營所稅)結算申報案件，曾發生某營利事業因疫情影響依財政部109年7月31日發布解釋令免辦理109年度營所稅暫繳，於辦理109年度營所稅結算申報時未注意已適用免辦暫繳規定，誤填報109年度暫繳自繳稅額100,000元，造成結算申報自繳稅額短繳100,000元而遭加徵滯納金。該局提醒，因疫情影響財政部於110年8月6日發布得適用免辦理110年度營所稅暫繳規定，營利事業於111年5月1日至6月30日期間辦理110年度營所稅結算申報時，應注意若是已申請核准或直接適用免辦理暫繳規定者，勿將免辦暫繳自繳稅額填報，以免短繳結算自繳稅額而遭加徵滯納金。(資料來源:高雄國稅局)

Q：公司以機器設備向日盛貸款，收到日盛開立給公司的進項發票及本息攤還表，公司並未開立發票給日盛，請問分錄怎麼做？

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