做好老年退休計劃 樂活有尊嚴 

透過保險公司的經營運作 像養老壽險及年金給付型壽險都是可選擇的商品

孫震宇

調查發現，理財的最終目標就是提早退休。不過醫學進步、人類壽命增加，離開職場後至少還有20、30年以上的平均壽命，想要過個有尊嚴的老年退休生活，不依靠子女來供養，在年輕時候就要未雨綢繆，做好老年退休計劃。

歐美各國的退休金規劃都是架構在三種層次，第一是最基本的國民年金，也就是架構在社會福利政策的範圍，像是軍公教、勞保、農保等，就是國家強制實施的福利計劃。雖然國內有些縣市針對無其他保險老年給付提撥3,000元不等的敬老津貼，但金額不高，無法滿足老年生活上的需要。

第二是企業年金，國內剛通過的勞退新制，企業按薪資提撥6%來作為勞工個人退休準備金。依據勞委會計算，如果月薪4萬元，投資報酬率6%，每年若調薪4%計算，工作20年以後，每月可領到的金額約為10,721元。如果以退休前月薪7萬元估算，其所得替代率僅14%，遠低於世界銀行與國際勞工組織建議的40%最低標準。

第三層就是商業年金，民眾到底該不該及早準備 答案已呼之欲出，當然是愈早開始愈好。國內的社會福利及企業提撥的年金都無法填滿老年退休所需經費的缺口，商業年金正可補足前兩項的不足。

銀髮族規劃退休生活須重視三個方面，第一是透過保險公司的經營運作，保障退休生活，像是養老壽險及年金給付型養老壽險都是可選擇的保險商品，以一次金額領回、或是年金開始給付後，每年持續獲得年金給付，都可做退休時的生活津貼。

目前市場上的利率變動型年金給付型養老壽險，適合退休生活安排。在年金開始給付日前，提供身故及全殘的保障；年金開始給付後，每年可持續獲得年金給付，做為退休養老用途。年金開始給付日有多種選擇，可依自身的退休規劃，選擇適合之方式，具有規避利率風險的好處，可適度反映市場利率狀況，是一項兼顧保障及養老功能的選擇。

另外銀髮族如累積相當的資產，不妨選擇投保保額較高的保單，以支應遺產稅等稅賦問題，合法節稅。而年紀增長、身體退化，可能出現各種毛病，為因應老年醫療費用、或長期看護支出需求，醫療險規劃不能少，這部份更要趁早規劃。其實只要在人生各階段有適當的計劃規劃，擁有美好的退休生活並不困難。

【2006-11-07/經濟日報/A15版/理財天地】