想一想，自己是不是屬於下面這類型之一！
　　★ 早上才放兩千元到皮夾裡，晚上時皮夾裡已一毛不剩。
　　★ 天天記帳，卻仍然存不了錢。
　　★ 不買奢侈品，卻還是不知不覺當了月光族。
　　★ 堅信「唯有增加收入，才能存到錢」。

　　翻轉你的人生，赤字變成黑字！
　　事前不做規劃，只在事後記錄用掉的錢，這樣子的家計管理沒有任何意義。  

　　家庭主婦真希隻身搭乘新幹線「希望號」25列車，在高級的「綠色車廂」內巧遇神祕紳士石丸先生，帶她認識了彼得．杜拉克，上一堂家計管理課，拯救了她的婚姻與家庭經濟......

　　「希望號」列車上
　　石丸先生對真希說：「家庭主婦讀了彼得杜拉克的管理書，也很有幫助喔。」

　　真希感到有些意外，她第一次聽說家庭主婦也能讀這種書。「對於像我這樣的家庭主婦也有幫助？真的嗎？我以為經營公司和管理家用，完全是兩回事呢。」她半信半疑的問。

　　「杜拉克寫的書與讀者從事什麼工作，單身或已婚無關，而是給所有想管理好家計的人看的。」石丸強調，「如果國家的財政出現赤字，老百姓一定會罵政府無能；公司連年虧損，股東一定會批評總經理渾蛋□□這是必然的。然而這些批評的人卻連自己家的財務發生赤字，都不知道如何轉虧為盈。他們認為只要增加收入，就可以渡過難關。然而，事實並非如此。鈔票沒有上色，你不會記得你用一萬元做了哪些事。家計管理就是為鈔票上色，不論是好是壞，你一看就清楚……」

作者簡介

林總

　　註冊會計師、稅務理專、LEC會計大學教授（管理會計事例）、日本成本會計學會會員。1974年中央大學商學部會計科畢業，曾任外資會計事務所、監查法人的工作，現設有獨立工作室，負責經營諮詢、設計一般會計與管理．導入系統、演講等。

　　著有《餃子館和高級餐廳哪個比較賺錢？》、《一看就懂--管理會計》、《不倒公司的原因在哪裡》、《MBA財會部長團達也》系列、《一起來談談杜拉克和會計吧！》等。

譯者簡介

張玲玲

　　東吳日文系畢業，曾赴日本築波大學攻讀地域研究所，現任格林文化副總編輯。她是一個童心未泯的圖畫書編輯與作家，雖然年紀不小，但是內心藏了一個小孩，對世界充滿了好奇與衝勁。近期翻譯作品包括：《只要三分鐘！聰明整理術》、《神的妻子》和《天使的麵包》。

希望推薦
阮慕驊　財經節目主持人
夏韻芬　財經節目主持人
盧燕俐　資深財經媒體人
(依姓氏筆劃順序)

專文推薦
葉小綺　副總編輯

讀者迴響

　　這是我讀過最平實可行的理財書，不唱高調，將原來生活習慣做重整就能鬆口氣，覺得是為家庭主婦打造的實用持家祕笈哦！－－台北市吳太太，與公婆同住

　　[收入-儲蓄=支出]是耳熟能詳的富爸爸公式,但做起來不一定容易。看這本書才知道做家計支出預算時，應該直接去掉不必要的科目，把錢集中在必要的項目上，只「管理可以管理的支出就行。」，值得推薦給覺得記帳很麻煩的人。－－台北市林小姐，壽險顧問

　　對家庭主婦來說，管理家計是我們一生的工作，越早開始學習越好；不僅能維持生活安穩，更能在準備子女的教育基金，先生的創業資本等重要時刻發揮作用。現在從這本書找出最適合自己的方法，練就一身本領吧。－－新北市蕭太太，育有三子

　　我原本很害怕數字，打算狠下心來好好學一點「理財」，沒想到看這本書居然沒有半點壓力，輕鬆就看完了！我很幸運，能在自己開始領薪水的時候就看到這本書。大家現在看到，肯定也不晚！－－台東縣江小姐，上班族

　　真的不用每天記帳也可以做好財務管理？？這實在太鼓舞人了（旋轉撒花ing）！石丸先生宛如一盞明燈照亮了所有為赤字迷航的人們呀~－－新北市翁先生，背包客

推薦序　錢明天再賺就有了   葉小綺　4

序章　9
謎樣的紳士和一本書　15
映照出家計的魔鏡　21
了解「赤字」是第一步　24

第一章：解救赤字人生的基本法則　35
務必了解生涯收支　38
別怪收入少，是用錢的方式不對！　42
兩張報表呈現家計的真實狀況　45

第二章：做預算的當下已決定結果　53
重要的是訂下未來的目標　56
不可以參考過去　61

第三章：錢到哪裡去了？　67
存錢是義務　69
沒有不值錢的東西　77
冰箱裡都是錢　80
家計本不是帳本　85

第四章：節省開銷後，支出還是沒下降？　97
可控制支出和不可控制支出　99
能動用的錢比你想得少　106

第五章：儲蓄人生的終極意義　113
節約四規則　116
不用家計本也行　123
不被金錢束縛的人生　129

終章　135
一年以後　146

後記　155

專文推薦

錢明天再賺就有了？ 葉小綺

　　很多人知道我的故事，我大四開始使用信用卡，剛出社會就當卡奴，為了還債，我拼命兼差，省吃儉用，好不容易才在二十七歲時擺脫百萬負債，不過，償清債務後的一兩年，我的財富並沒有增加，始終處在無負債但也沒什麼存款的狀態。現在回想起來，原來我當時的心態是「只要收入增加，我就一定存得了錢」，所以我把焦點放在「增加收入」，支出卻不曾減少，結果賺越多、花越多，最後還是過著月光族的生活。

　　直到我進入理財雜誌工作，發現「有錢人的想法跟做法都跟我不一樣」，才恍然大悟，原來我一直用「窮腦袋」在思考財富，不正確的觀念加上錯誤方法，自然無法產生對的結果。

　　大家都知道，存錢的條件是「收入＞支出」，很簡單不是？但是，為什麼大多數人都做不到呢？根據我過去的經驗，我認為存不了錢的人都有下列四點錯誤觀念：

　　錯誤1：錢明天再賺就有了

　　窮腦袋的人常覺得「永遠有明天」，所以很難為了明天過後的需要做充足準備，因為最在意的是當下的感受，自然是口袋裡有多少就花多少。說嚴重些，其實是心理帶有逃避現實的情結。

　　錯誤2：存錢是痛苦的事情

　　只要想到「儲蓄」，心裡就立刻產生「這個不能買、那個不能吃」的痛苦感受。因為不喜歡做這件事情帶給你的感覺，自然不可能變成愛做這件事情的人。

　　錯誤3：過度相信自己的意志力

　　「我今天出門一定不會亂買東西！」、「這個月，我一定存得了錢！」經常對自己說這樣的精神喊話，誤以為儲蓄的動作套用吸引力法則，用意志力和思想就能達成目標，結果正好相反，過度靠自己，最後發現世界上最難打敗的敵人就是自己。

　　錯誤4：數字消費，非金錢消費

　　我觀察到對「金錢」欠缺強烈感受，往往是數字消費型的人，所謂的數字消費，就是不使用「現金」付費的人。因為數字消費是無感消費，讓人對「花錢」沒有真實感受，加上帳單是直接轉帳扣款，連繳費都是無感消費，久而久之，便會喪失「金錢感」，超額消費、透支負債也會變的無所謂。

　　你也有這些錯誤觀念嗎？如果有，真的不要過早灰心，我也是過來人，只要發現都來得及糾正，這是我母親在發現我是卡奴的那年，對我說的話，「現在改變，一切都來得及」，重點是要用對方法，我當年還債用對的方法就是「主動找銀行溝通」，果然正確的觀念引導正確的行動，最後得到美好的果實。

　　存錢一定很痛苦嗎？請看看周遭有點積蓄的同事和朋友，明明比你有錢，卻還是過著不浪費的生活，你覺得他們很痛苦嗎？（應該是經常顯露滿足的微笑和自信眼神吧！）

　　事實上，存錢不等於就要過得很苦，也不代表過程一定是痛苦的，只有錯誤的省錢，才會製造痛苦。

　　我負責編輯的女性理財雜誌是國內最早提出「存錢跟減肥一樣，過度刻苦就無法持久」觀念的媒體，我們經常提醒讀者，理財的基本功夫就是儲蓄，學會存錢，不僅能讓一個人增加財富，還能帶來更多自信，甚至改變他對人生的看法。

　　很高興遠流出版社邀請我為此書寫序，我很認同書中提到不少的金言，例如：「錯誤的節省會讓家庭失去歡笑，找到節省家計的正確方法，才能維持生活品質」、「做計畫不是思考明天該做什麼，而是為了明天，今天該做什麼。」

　　這本書用故事輕鬆帶入正確的存錢觀念，尤其在台灣缺乏理財教育的背景下，大多數人對管理財富一知半解，這本書值得閱讀。

　　本文作者為《女人變有錢》副總編輯

後記

　　有句俗話說：「肚兜付錢，有多少花多少」。「肚兜」是指以前工人掛在腰間，放大件物品的口袋。工人習慣把錢放進肚兜的口袋，隨時掏錢付帳，因而得名。就像我們現在用皮包裝錢，「有多少花多少」是一樣的。

　　「有多少花多少」的壞處很明顯：第一，你不會記得花錢買了什麼；第二，錢永遠不夠用；還有第三，無法計畫性的存錢，只好過著拮据的生活。

　　只要用家計本來記帳，你將會知道錢用去哪裡。不過，以往家計本的功能僅止於此，只能當做流水帳的紀錄，卻無法防堵零用錢在不知不覺中用光；也給人「只要使用家計本，就可以管理家計」的過當評價。那些在年初慎重其事的購用家計本記帳，卻在一兩個月後就放棄的人，他們放棄的原因不只是感到麻煩，而是打心底對於記錄瑣碎帳目的理由感到疑惑，於是自動回到「有多少花多少」的狀況……。

　　使用家計本真正的目的何在？這便是本書要談的主題。用管理會計的專業術語來說，是為了管理現金。換句話說，就是有效的管理金錢；享受不浪費金錢、精神面充裕的人生。想要達到這個目的，單純的零錢帳本是不夠的，必須架構未來的家計本，因此本書設計出四個家計本。彼得杜拉克迷的讀者應注意到本書使用了他的理論。杜拉克對使用金錢的方法有重要啟蒙見解。對我們而言，最重要的是能過有價值的人生，因此需要有效管理金錢，使用家計本的目的僅只於此。

　　在充滿不安和危險的年代，要想在這樣的環境中生存，最好確實掌握號稱人生羅盤的四個家計本，為未來指引方向。

　　若本書能對各位讀者有所助益，實乃筆者之幸也。

平成23年11月  林總

序章 

東京車站，上午十點十分。 

「希望號」25列車的綠色車廂比真希想像得寬敞，座椅也很舒適。她斜倚在椅背上閉目養神。像這樣獨自搭火車，已經是十幾年前的事了。她感受到許久不曾有過的自由。 

記得還沒結婚時，真希常搭地方列車到各地旅遊──春天到奈良、夏天到北海道、秋天到京都，而冬天則前往青森和秋田。她也常來趟溫泉之旅，品嚐各地的美食。那段印證青春歲月的旅遊，銘刻在真希的回憶裡。 

真希覺得那段日子是自己一生中最快樂的時光，也就在這時候，她和丈夫佐伯二郎相識、戀愛了。 

二郎大學畢業以後，在東京一家中型製造業公司上班。二郎當時隻身到下關的分公司出差，與真希相遇。那時的他充滿自信，瀟灑、健談，是個人人稱羨的型男。他們交往三年後結婚，並在同一年搬回東京。 

然而，共同生活後沒多久，真希便發現：二郎其實是個普通的男人，談戀愛時表現出來的自信、圓滑只是演技而已。老實說，二郎的人並不壞；但是，真希愛上的是自己想像出來的「精明上班族」。另一個她錯估的真相是：二郎的薪水很少。到今年，他已經在這家公司服務了二十年，薪水帳面上是三十八萬五千，但扣掉稅金、保險費，真正到手的頂多三十二萬。一年領兩次紅利，加起來約一百一十五萬，一年的總收入約五百萬。 

還沒生小孩的前兩年，真希仍然上班，雙薪家庭的經濟比較充裕。可是等到真希生產、把工作辭掉以後，家中的經濟變得拮据起來。孩子長大以後，教育費隨之增加，如何安排用錢成為一大困擾。為了填補家用，真希開始到附近的超市打工。一天工作三小時，可以賺四萬元。不過，這筆錢幾乎全部花在孩子的教育上。而且丈夫早出晚歸，從不跟她討論家計。 

接近發車的時間，乘客多了起來，過不久，綠色車廂就坐滿了人。只剩真希旁邊的位子還空著。 

這時，她的手機震動起來。是丈夫二郎的電話。 

「等一下。」真希推開像超市般擁擠的人群，來到車門邊。 

「怎麼了？」她擔心的問。 

「綠色車廂還舒服吧？」 

「你只想問這件事……？」真希知道二郎想說什麼。 

「是頭期款啦，拜託妳囉。」 

果然如她預料。 

「可是要一千萬啊……」她說著。 

當二郎告訴真希「我想買房子」時，真希還以為他在開玩笑。 

「這樣便宜的價錢千載難逢，不過到月底還不付頭期款的話，臨時契約就會被取消。」 

那是一間位於江東區的新建大樓，以他們現在的收入來說，簡直高不可攀。 

「我們哪來的錢買房子？」真希以少見的粗暴口氣詢問。 

但是二郎顯然完全不擔心錢的來源。 

「我是日富電器的課長，要跟銀行貸款多少都沒問題。只要先籌到頭期款，其餘的用貸款，每月攤還本利，金額跟付現在公寓的租金差不多。」 

「可是我們沒有頭期款啊。」真希心想：「每個月的房租高達十三萬，如果拿來還貸款，買房子倒也不失為一個好主意。唯一的煩惱的是沒有頭期款。」 

沒想到，二郎出人意外的說：「妳可不可以去跟娘家借？只要一千萬就好。」 

二郎過去從來沒有叫她跟娘家借錢。 

「剩下的貸款，我會用薪水還，只有要麻煩妳去想辦法弄出頭期款。」 

聽到二郎這麼說，真希有些抗拒。但是，如果真的買下這間公寓，不但可以縮短丈夫通勤的時間，也可以讓女兒受到較好的教育。如果下關的雙親可以幫忙出頭期款，他們的生活應該可以過得更舒服。 

「我去試試。」真希小聲回答，然後掛斷了電話。 

謎樣的紳士和一本書 

回到座位時，真希發現身旁的空位已坐著一位身材略胖、穿著筆挺西裝的紳士，一本厚厚的書和筆記本疊放在拉出的小桌上。 

「你是坐窗邊嗎？」 

紳士說著，把腳踏墊回復原狀，站起身讓路。 

「能跟年輕漂亮的女士一起搭新幹線，真是奇蹟。」紳士坐下來說。「妳要去哪裡？」 

「小倉。」 

「真好。我要去博多。我們要相處五個小時，不說話怪怪的而且也無聊。如果有機會搭當地的火車，我會跟旁邊的乘客聊天。我喜歡不期而遇的旅行，不過不知道乘坐新幹線的人會是冷淡、害羞，還是一句話也不說……對不起。」 

紳士脫下外套，放在頭頂的網架。 

「對了，我應該先自我介紹。我姓石丸。請問你貴姓……」 

「我叫佐伯真希。」真希誠實的回答。 

她想，若是搭乘普通車，就算想聊天，恐怕也找不到對象吧。不可思議的是，她對石丸並沒有什麼警戒心，可能是因為石丸說話和態度很自然吧。真希瞥了一眼石丸放在桌上那本厚厚的書和有著黑色封面的筆記本。 

「彼得杜拉克嗎？」真希問。 

「妳知道啊？」這一瞬間，石丸的聲調改變了。 

「我只聽說過名字。一年前老公剛升上課長時，買了幾本回來。直到現在還擺在那兒，動都沒動。」真希苦笑著說。 

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