口湖的萬善爺廟原本只是一座祠堂，祭拜的是在清末的一次水災中罹難的先人。當年一次海水倒灌的水災，造成口湖鄉至少六千人罹難，為了撫慰這麼大的傷痛，清朝皇帝特別頒了一塊「萬善同歸」的石碑，希望死者能盡歸於善、同歸仙界，也建了祠堂讓後人祭拜。時間一久，祠堂逐漸被神格化，當時一位捨身救人的英雄，同時救助八個孩童，卻因洪水越來越大，終敵不過浪濤而犧牲。後人稱其為九頭十八手的「大萬人」，成為這裡的主神。

現在每年舉辦牽水狀即超渡溺水意外死亡的孤魂的一種儀式牽水狀的儀式，子孫們在道士的帶領下，穿梭在一列列牽水狀之中，以手觸摸牽水狀，搖動並戳破紙糊的狀身（破狀），牽著水狀旋轉，意思是要把沈淪水中親人的靈魂，從地獄裡面一層一層牽引上來，以便超渡。接著進行倒狀，送走孤幽，最後由廟務人員將水狀堆成水狀山，用火點燃，數萬個水狀在烈燄中灰飛煙滅，把後世子孫無盡的哀思與悼念昇華至靈界。隨著年代久遠，現在牽水狀已是口湖鄉沿海地區最重要的民俗活動，而萬善爺也成了沿海子民們不可或缺的守護神。

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