台灣面臨人口加速老化階段，目前65歲以上口約269.4萬、占總人口比重11.53％，推估在2018年超過14％，成為高齡（aged）的社會，而到了2025年此比重會超過20％，將正式成為超高齡（super aged）社會之一。

不只人口老化問題，台灣也面臨生育率低的窘境，想靠養兒防老也不保險。我國出生率自民國91年的千分之11.02，到民國99年因適逢虎年出生數大幅減少到7.21‰ 的最低點，100年開始回升，101年來到9.86‰，但102年又下降到8.53‰。

人口老化嚴重，出生率又下降，隨著醫療的進步，人的平均餘命可達到80歲，年輕世代的負擔愈來愈沉重，再加上通貨膨脹率等，個人退休金需求將跟著增加，在在告訴我，退休規劃已成當務之急，應愈早開始才是。

退休是每個人都會遇到的課題，然而，國人的退休保障若僅期待目前政府執行的退休制度來準備明顯不足。據內政部統計處統計，民國102年兩性零歲平均餘命為79.86歲，假設一名35歲勞工預計在65歲退休，退休後生活費每月至少需4萬2千元，扣除勞退、勞保、國保月領29,896元，每月會出現缺口12,104元，就可計算出退休金缺口達215萬8,385元！

套用世界銀行在1994年推出的三層退休保障，台灣的養老保障可分為，第一層強制性的社會保險，包括國民年金、勞保年金制度，截至102年，國保被保險人有372萬人，保險費用由政府與個人依40／60比例負擔，勞保有974.5萬人，由企業主、個人與政府依70／20／10比例負擔；第二層則是企業退休金制度，選勞退新制者達582.7萬人，強制由雇主為每個勞工提撥薪資的6％、舊制則有337.7萬人，由雇主按薪資總額提撥2％-15％；第三層則是自願性的個人儲蓄。根據統計資料百分之95以上的勞退新制勞工沒有自願提撥退休金，因此，勞工在職期間，個人僅負擔第一層勞保費用，實際每100元薪資，付出1.6元作退休準備，這樣的比例或金額相對於退休後尚有數十年的生活需支應，顯然偏低。

由統計表可以了解勞退新制基金、勞退舊制基金、勞保基金、國保基金截至102年已分別累積了1.07兆、6,016億、5,279億、1,698億元，近十年的操作績效，大部份是正報酬，但對勞工而言，保障越充分越好，為彌補第一、二層保障之不足,個人部分應及早參與勞退自提及通盤規劃退休理財。因此，台灣未來退休金市場的發展應從三方著手，一是督促雇主提供勞工退休理財教育訓練、二為協助勞工作好退休理財規劃、三則鼓勵勞工積極參與勞退制度。

文章來源http://www.chinatimes.com/newspapers/20140821000118-260210