對企業來說，財務和客戶是最重要的二項課題。

企業須要錢來運轉，產品要有客戶捧場買進。生意才做的起來。

做生意，雖然不一定完全要用自有資金，但是，一定要有足夠的信用額度。

也就是說，當生意運轉當中，須要周轉金時， 可以借得到錢。

這個信用額度，不管是來自於親友‧銀行‧信用卡公司，都須要靠平常累積信用。

而且，如果能有多重管道，那是最好了。

一直以來，我都隨時保有房地產的淨值額度(Home Equity Loan)。

這種額度，在美國很容易申請，只要你有房地產，平常付款準時，有很好的記錄，也就是說，你的Credit Rate Score不錯，銀行都會主動要借錢給你。

你可以申請最大的額度，不須要用錢時，沒有任何費用。須要周轉金時，開張支票，錢就在帳戶上，也沒有特定的還款期限。而且利息支出，在年終時，可以從個人應交的所得稅中扣除，非常實用。

若申請商業貸款，我建議向本地銀行(Local Bank)申請較好。

通常Local bank比較願意跟當地的小企業往來。〈現在，金融危機造成銀行受損，大企業營運困難，情況穩定的小企業，反而因禍得福，是商業銀行想爭取的顧主。〉

申請貸款，須要有一份好的財務報表，專業的會計師都知道銀行要看甚麼。

業主也要讓銀行知道，你公司的展望，還有你個人的財務狀況。

借到錢後，得固定提供公司報表，讓銀行追蹤營運狀況。

每月利息支出，可以當經營費用，在公司帳開銷。

信用卡額度，我喜歡用在進貨和業務開銷上。

信用卡有二十天到三十天的優惠期，意思是，當公司向廠商進貨時，本來都會有一到三個月的寬限期，刷卡付帳時，又有近一個月不須利息，如果生意正常，等於做無本生意。

何況，信用卡公司，為促銷，推出各式優惠，點數換機票，或有現金回饋，很多好處，都在生意往來中，垂手可得。

另外，從國外進口貨物，付款方式有多種。

有些工廠比較硬，要求開信用狀，進口商就須在銀行準備一筆錢，工廠一出貨，就要押匯提錢。

再等個把月，貨才能到買主手中，這就是進口商的財務負擔。

但是，二方如果有長久往來關係，互相信任，又有另外的付款方式可行。

Ｄ／Ａ，就是出口商讓掉貨物轉運中的時間，等貨到了港口，進口商匯了錢，出口商交出提單，進口商就能提貨了。

最好的條件是，Ｄ／Ｐ，那是完全買方市場了。進口商拿到貨以後，再依約付款，也就是先提貨再買單。

這就是，銷售業財務管理的一環。