臺灣自80年開放對大陸地區投資，迄98年5月為止累計核准投資金額已逾771億美元，但因未開放陸資來臺投資，導致兩岸資金流動呈現失衡狀態，兩岸資源之配置及流通受阻，無法達到兩岸產業優勢互補。經濟部於97年7月即著手進行「開放陸資來臺投資」之規劃，秉持「以臺灣為主、對人民有利」之原則，充分考量對國內產業發展、總體經濟、社會的影響及國家安全等因素，進行評估；除邀集陸委會、工程會、交通部等相關機關，針對開放陸資來臺投資相關法規及開放業別項目進行研商外，相關主管機關並在海基與海協兩會的架構下，與大陸方面就開放陸資來臺投資進行溝通與對話，於98年4月26日第三次江陳會談與陸方達成共同推動陸資來臺投資的共識。

為開放陸資來臺投資，經濟部依據兩岸人民關係條例擬訂之「大陸地區人民來臺投資許可辦法」、「大陸地區之營利事業在臺設立分公司或辦事處許可辦法」，自98年6月30日起生效實施，並自同日起，正式受理陸資來臺投資或設立辦事處之申請案件。前開許可辦法主要內容包括：

一、採事前許可制：大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司，須事先取得經濟部許可後，始得來臺設立子公司、分公司、獨資或合夥事業。大陸地區之營利事業，亦須事先取得經濟部許可後，始得在臺灣地區設立分公司或辦事處（設立辦事處逕向經濟部商業司申請許可）。

二、設定嚴謹的管理門檻：為避免陸資經由第三地投資事業來臺投資，規避「大陸地區人民來臺投資許可辦法」之適用，許可辦法亦設定管理門檻，對於大陸地區的人民、法人、團體或其他機構，直接或間接持有第三地區公司股份或出資額逾30％，或其對該第三地區公司具有控制能力，亦視為陸資，應適用該許可辦法之規定。

三、證券投資超過一定比率視同直接投資：大陸企業投資上市、上櫃及興櫃公司的股票，如果單次或累計投資股份在10％以上者，視為直接投資，應依「大陸地區人民來臺投資許可辦法」辦理。

四、訂定防禦條款：投資人如為大陸地區軍方投資或具有軍事目的之企業者，主管機關應限制其來臺投資。此外，陸資來臺投資在經濟上如具有獨占、寡占或壟斷性地位，在政治、社會、文化上具有敏感性或影響國家安全，或對國內經濟發展或金融穩定有不利影響，政府得禁止其投資。

五、建立後續查核機制：為了加強對資金透過第三地公司來臺投資之查核，必要時，主管機關得要求投資人申報資金來源或其他相關事項。另針對實收資本額新臺幣8,000萬元以上的陸資投資事業，明定其應每年向主管機關申報財務報表，以及接受檢查之義務。

至於開放陸資來臺投資業別項目，係依據「先緊後寬」、「循序漸進」、「有成果再擴大」的原則進行檢討，並採「正面表列」方式分階段開放。第一階段的開放項目，行政院已於98年6月29日核定，本部刻正進行發布作業，並與上開許可辦法同日（98年6月30日）生效。

第一階段的開放項目內容說明如下：

一、製造業部分：開放64項，占中華民國行業標準分類-製造業細類212項之30％。主要係考量以下原則：

（一）「僑外投資負面表列-禁止及限制僑外人投資業別項目」、「在大陸地區從事投資或技術合作禁止類製造業產品項目」（晶圓、TFT-LCD等），暫不開放。

（二）配合兩岸產業合作，納入搭橋專案之重點產業項目（汽車等）。

（三）上下游產業鏈完整，在國際市場上具有競爭力，並具有製造及管理能力者（紡織業、橡膠製品製造業、塑膠製品製造業等）。

二、服務業部分：開放25項，占我國加入WTO服務業承諾表承諾開放之次行業113項之22％。為方便對照，經轉換成中華民國行業標準分類，共計開放服務業細項117項，占中華民國行業標準分類-服務業細類326項之36％。主要係考量以下原則：

（一）有助於商業活動及行銷通路的服務業，且業者具因應能力者（批發業、零售業），優先開放。

（二）配合兩岸已簽署之協議，開放大陸籍業者來臺設立船舶運送業、民用航空運輸業之分公司或辦事處。

（三）凡涉及學歷認證、專業證照（律師、會計師），或需考量業者調適能力之服務業（營造及相關工程服務業），暫緩開放。

三、公共建設部分：開放11項，占促參法公共建設次類別分類81項之14％。陸資在臺灣地區投資（非承攬）公共建設，則應依據「促進民間參與公共建設法」及其相關規定辦理。主要內容如下：

（一）開放以民間參與公共建設的方式進行投資，但對於公共工程，其承攬部分暫不開放。

（二）第一階段開放項目，「民用航空站及其設施」須位於航空站陸側且非涉及管制區，並明訂陸資持股比率限制；「港埠及其設施」明訂陸資持股比率限制及投資總額下限。其他則為「觀光及遊憩重大設備」。

陸資來臺投資的相關規範及配套措施，除了經濟部訂定之「大陸地區人民來臺投資許可辦法」、「大陸地區之營利事業在臺設立分公司或辦事處許可辦法」2項許可辦法外，尚涉及陸資投資人及其眷屬在臺的停留、就醫、就學、金融需求及購買不動產等配套措施，涉及內政部、教育部、衛生署、金管會等主管機關，目前也已完成各項作業。本部將於98年下半年，針對陸資來臺投資分別在兩岸進行宣導與說明，以增進兩岸企業及外商對此政策的瞭解，並對陸資及外資企業提供必要的協助。

陸資來臺投資，就經濟層面分析，有助於充裕我國產業資金及活絡金融市場，並可擴大兩岸產業合作的領域；透過兩岸雙向的投資，結合彼此的優勢，共同合作開拓大陸以及國際市場。此外，更可以彰顯臺灣經濟的高度自由開放，讓國際投資人對於臺灣市場具有更大信心，有利於外商以臺灣作為全球運籌的基地。未來本部並將持續評估陸資來臺投資後，對臺灣整體經濟、產業以及社會的影響，針對相關規範進行必要的調整。

相關規定：http://www.moea.gov.tw/index.htm