理財和節稅兩者不可分，理財是有錢人需要考慮的事，如果錢不夠多，必須要先存錢，累積財富。有了財富，就可以理財了。一般理財會考慮分散風險，把錢分成多種方式來存放和投資。

一、存銀行，利息部分每年每戶有27萬儲蓄投資特別扣除額，這種利息免稅的優惠米國並沒有，米國雖有政府公債免稅，但它利息較低，等於是先把稅扣走了。

二、買股票，現在台灣証券交易所得停徵所得稅，也就是說在台灣買賣股票是免稅的，米國也是沒有這種優惠。在米國如果你常常買賣股票，一年下來，你自己也可能搞不清自己究竟賺了多少錢，你就把你的股票帳單通通丟進一個鞋盒子裏，拿去會計師或H&R Block報稅，如此一來你就要花多一點錢報稅，報稅是依其複雜度收費，自己先算好各類股的收支，會比較省時省錢。在米國找人報稅少則一、二百元，多則數千元，價格很亂，每年三、四月報稅季一到，也有一些公義團體的義工，免費幫人家報稅的。

三、買保險，可以買壽險或儲蓄型保單，在台灣每人每年之保費在24,000元以內的可以全額列舉扣除。在美國不僅你繳的保費不能扣除，你老了保單期滿，領回本金和利息時的利息部分，還要併入所得稅申報繳稅。

四、買房子、在台灣自用住宅購屋借款利息，每年有30萬元扣除額，房屋租金支出每年12萬元扣除額。在美國租房子不能扣抵，自用住宅及一個度假住處可抵購屋借款利息，可抵多少？依你收入及借款利息而定。你若一年繳兩萬美金借款利息來說，大概可抵兩千元的稅。

五、開公司，一般你至少要有一百萬美金以上個人資產才會考慮開公司。一般資產或金錢轉移都是要扣稅的，父親送錢給兒子也要繳贈與稅。只有夫妻之間及你成立公司時資產或金錢之轉移是免稅的。公司賺錢，還你投資時的資本及付給你自己的薪水都是免稅(公司免稅)。自己開公司其實是最賺錢的理財方式，但前提是你開的公司是要會賺錢。

Tony Chen 旅美20年

學歷：美國丹佛大學會計及電腦碩士，台大學士。

證照：美國會計師(CPA)、思科網路認證(CCNA)。

曾任：美國會計工作、電腦程式工作。

現任：會計師、美國鳳凰城大學教師(網路教學科目：數學，美國個人所得稅及資訊IT課程)。