當蠢材遇上廢材

----勞退公式證明「績效」是年金唯一解方

　筆者前文已經由銓敘部新聞揭穿官方財政「危機」謊言，也以合庫委外最低保證5%與民間基金實例證明績效要達成7～8％以上輕而易舉（註一），這次將以官方勞退新制個人退休金試算表證明「績效」確實是年金問題唯一解方（綠營方案降低勞方勞保年金，只能拖延時間，勞保財務崩盤仍難以避免）！

　勞退新制採確定提撥制，退休金與新制基金績效直接連結，勞動部提供一般勞工「勞退新制個人退休金試算表」（網址：http://kmvc.mol.gov.tw/trial/personal_account_frame.asp），必須輸入個人薪資、薪資年增率、基金報酬率、工作年資等資料，由於軍公教是以本薪乘上兩倍為投保薪資，而本薪有固定薪給表，因此本文以教育人員薪給表，大學畢業分25年、30年、35年進行試算【首年本薪21110*2=42220、25年至47080年功頂薪，25年年增率0.34、30年年增率0.3、35年年增率0.28（註二）】。

　投保薪資以首年本薪21110*2=42220（一百年起提升一級至190 本薪21775）

　替代率定義為佔最後三年平均「投保薪資」比例，在提撥費率12%下試算結果（註三）：

　25年（領24年）→ 報酬率7% 月退金39,753，低於原退撫新制可領月退金 47080*2*0.5 = 47080

　30年（領20年）→ 報酬率7% 月退金64,113，高於原退撫新制可領月退金 47080*2*0.6 = 56496

　35年（領20年）→ 報酬率6% 月退金72,190（報酬率7% 月退金95,081），高於原退撫新制可領月退金 47080*2*0.7 = 65912

　以中小學教師平均退休年資高於30年，可以證明84年原退撫新制方案中以7％績效為基準設計，確實是合理且可行制度【年資28年（領24年）→ 報酬率7% 月退金52,194 接近純新制28年月退休金 52730=47080*2*0.56】！會出現問題在於官方單位官僚心態作祟，長期忽視退撫基金操盤人員不具投資專業，導致近十幾年來績效平均值低於2％不到勞保基金一半水平，這才是真正問題關鍵所在！資方犯錯卻只想輕鬆逃避法定官方保證責任，不必支付任何代價，藉「改革」名義讓勞方單方面承受，真是讓人無接受超級資方怪獸！

　至於全教總在親綠人士主導下，荒謬主張退休人員補繳保費更是把腦袋當裝飾品廢材，凡是兼具舊制年資者，只要舊制年資十年以上，因為適用新制時本薪較高，因此生涯平均投保薪資（本薪兩倍），遠高於純新制人員，對退撫基金貢獻度當然高於純新制人員，不但沒有佔便宜反而是吃了悶虧【以年資30年為例，新制10年平均投保薪資91498（=平均本薪45749*2），純新制30年平均投保薪資74609（=平均本薪37304.6*2），前者為純新制人員1.226倍】！部分沒常識、不思考年輕軍公教，佔了便宜還賣乖，傻傻呼應綠營「溯及既往」主張（退撫新制法條中定有：舊制年資依原有法律規定辦理，「法不溯及既往」條文），因此讓自己也成為綠營方案中被「溯及既往」當然對象，損人不利己，真是蠢到不行頭號廢材【2013年馬政府擬採取確定提撥制只針對新進人員，沒有蠻橫「溯及既往」，詳：2013.1.18水果「變革 公僕退俸基數 逐年降」）！

　目前公務人員退休法已經修法逐年調高費率為12%～15%（軍教尚未修法），若在提撥費率15%下試算結果（註三）：

 　25年（領24年）→ 報酬率7% 月退金49,691，高於原退撫新制可領月退金 47080*2*0.5 = 47080

　30年（領20年）→ 報酬率6% 月退金62,913（報酬率7% 月退金80,141），高於原退撫新制可領月退金 47080*2*0.6 = 56496

　35年（領20年）→ 報酬率6% 月退金72,190（報酬率7%  月退金95,081），高於原退撫新制可領月退金 47080*2*0.7 = 65912

　在提撥費率15%條件下，只要讓退撫基金績效達到7％水準，就可確保基金永續生存，因此費率並沒有調高至18％必要！軍人因為不當大量裁軍導致投保人員少於退休人員結構性問題，是政府政策造成，當然必須由因此省下現職人員人事經費額度中逐年撥補軍人退撫基金不足（這正是法定政府負支付保證責任，所必須依法負擔合理成本），或採取募兵制受惠者付費方式撥補（尤其是國防替代役受惠廠商與役男更是理所當然最理想對象）！而少子化不是無子化，一定年限之後就會出現自然平衡，中小學依法應實施小班制，各級政府為了節省經費，長期違法不實施小班制導致中小學教師員額減少，與軍人不當裁軍同樣是政策不當造成，政府必須在依法實施小班制或專案補貼教育人員退撫基金兩者中選擇其一實施，才屬合理；公立大專院校可採取增加師生比方式減緩少子化衝擊（這也是法定政府負支付保證責任，所必須依法負擔合理成本】！

　林萬億一人黑箱主導年金議題，所謂司改也出現相同操弄遊戲規則問題，司改委員江元慶因此投書中時提及個人專業與分組不符問題（詳：2.19「黑箱司改／委員現身說法：江元慶》我被「黑」了嗎」，這正好點出年金議題中任由「社會科」學者主導，沒有任何經濟學者與投資理財專業人員參與，過程與結論荒誕不經，因此引發軍公教強大反彈。然而卻有為數龐大默不作聲軍公教，寧可眼睜睜任人作賤，這些不吭一聲廢材，連在自己肥死不可中都選擇避而不談，就這麼看著綠營蠢材興風作浪，完全沒想到正是自己的沉默，鼓舞了嗜血政客瘋狂魔性，等同成為迫害者幫凶！蠢材當家、奴才當道，當蠢材遇上廢材，歹玩就只好一步步陷入年金預期心理下「不景氣」惡性循環，置身事外者包括更廣大高薪勞工【2016有雇主私部門勞工經常性薪資每月在57801元以上共有759018人，約為投保者12%，每月72801元以上共有404130人（註四）】，若這些高薪勞工能加入督促政府提升各種基金投資專業與績效，在現行勞退新制勞資12％提撥率之下，報酬率若能從目前3.7％提升為6%，替代率可達保薪資 52%、報酬率7%替代率可升至66.3%（註三），可說是對所有勞工都有利唯一年金解方！

　繼續置身事外，歹玩整體持續沉淪，各行各業都會跟著受害，廣大默不作聲沉默廢材們，還要繼續選擇沉默下去嗎？！請拿出勇氣，踴躍響應筆者前文主張吧：『立即消除假農民侵吞國家資源，確實著手改善勞保與退撫基金績效，就可以讓現有勞保年金與軍公教退撫制度永績維持下去，別再任由綠營政客操弄遊戲規則（目前司改也重現年金議題由少數人操弄局面），一起用盡所有努力，勇敢向綠營政客說不吧！』，當基金績效改善範圍擴及勞退新制與國民年金，全國大多數民眾都能跟著受惠，經濟可望邁向良性循環，希望沉默大石頭們能一起放聲支持！

  　----------------------------------------

　註一：...退撫基金與勞保基金可採取合庫委外採最低績效模式（2016.7.15工商時報「30億委外 合庫兵分三路買股」，詳：病態政客養病鵝），也在軍公教社團與監督聯盟及不少年金新聞中貼文直指：『退撫基金與勞保基金績效太差才是關鍵，醫師、教師、證券營業員...都要專業執照，政府21年來派用一堆無照人士操盤闖下大禍，為什麼要軍公教與勞工減退休金，政府卻不必負責任！

應該是反過來要求退撫基金與勞保基金委外操作時學合庫定下最低5%保證績效，然後每兩年提高1％績效，直到績效達成8～10％就可解決問題！...

　今年歹玩民間基金有高達101檔基金勝過大盤平均績效達到5.38％（詳：中時「《基金》打敗大盤！台股基金今年來平均賺5.38％」  、台股基金今年好「正」），證實了筆者論述中歹玩基金界能人輩出【可參見：FundDJ排名-國內股票開放型 前17名一年績效達兩位數、gogofund台灣股票基金績效排名 共59家一年績效達兩位數】，要達成績效7～8％以上是很容易的事（以筆者小散戶經歷都可以輕鬆做到，政府基金沒有任何理由做不到）！...詳：筆者「勞方軟弱養大資方怪獸」

　註二：25年年增率約為3.4％→94191【最接近47080*2=94160】=42220*(1.034)^24

　但考慮本薪之後不再上升，因此年資30年，採1.03（後三年超標）年資35年，採1.028（後七年超標）。

　註三：在提撥費率12%下試算結果：

25年（領24年） →

（報酬率3.7% 月退金19,118 替代率 21%、報酬率5% 月退金25,542  替代率28%、報酬率6% 月退金31,882  替代率 35%、報酬率7% 月退金39,753  替代率 43.6%）

（累計收益3,656,840、4,297,012、4,884,454、5,570,772）

 84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.5 = 47080

30年（領20年）→

（報酬率3.7% 月退金29,051 替代率 30%、報酬率5% 月退金39,582 替代率 41%、報酬率6% 月退金50,331 替代率 52%、報酬率7% 月退金64,113 替代率 66.3%）

（累計收益4,936,632、6,022,592、7,060,311、8,317,656）

 84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.6 = 56496

35年（領20年）→

（報酬率3.7%  月退金38871 替代率 37%、報酬率5%  月退金55010 替代率 52.4%、報酬率6%  月退金72,190  替代率 68.7%、報酬率7%  月退金95,081 替代率 90.5%）

（累計收益6,605,430、8,370,126、10,126,764、12,335,269）

 84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.7 = 65912

在提撥費率15%下試算結果：

25年（領24年） →

（報酬率3.7%  月退金23,897 替代率 26.2%、報酬率5%  月退金31,928 替代率35%、報酬率6%  月退金39,852 替代率 43.7%、報酬率7%  月退金49,691 替代率 54.5%）

（累計收益 4,571,050、5,371,266、6,105,567、6,963,465）

 84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.5 = 47080

30年（領20年）→

（報酬率3.7%  月退金36,314 替代率 37.6%、報酬率5%  月退金49,477 替代率 51.2%、報酬率6%  月退金62,913 替代率 65.1%、報酬率7%  月退金80,141 替代率 82.9%）

（累計收益 6,170,791、7,528,239、8,825,389、10,397,070）

 84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.6 = 56496

（報酬率5.56%  月退金56,589）

35年（領20年）→

（報酬率3.7%  月退金48,589 替代率 37%、報酬率5%  月退金68,762 替代率 65.4%、報酬率6%  月退金90,238 替代率 85.9%、報酬率7%  月退金118,851  替代率 113%）

（累計收益 8,256,787、10,462,657、12,658,456、15,419,086）

 84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.7 = 65912

在提撥費率18%下試算結果：

25年（領24年） →

（報酬率3.7% 月退金28,677 替代率 31.5%、報酬率5% 月退金38,314 替代率42%、報酬率6% 月退金47,822 替代率 52.5%、報酬率7% 月退金59,629  替代率 65.4%）

（累計收益 5,485,260、6,445,519、6,105,567、8,356,158）

 84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.5 = 47080

30年（領20年）→

（報酬率3.7% 月退金43,576 替代率 45.1%、報酬率5% 月退金59,372 替代率 61.4%、報酬率6% 月退金75,496 替代率 78.1%、報酬率7% 月退金96,169 替代率 99.5%）

（累計收益7,404,949、9,033,887、10,590,466、12,476,485）

84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.6 = 56496

35年（領20年）→

（報酬率3%  月退金48,512 替代率 46.2%、報酬率3.7% 月退金58,307 替代率 55.5%、報酬率5% 月退金82,515 替代率 78.5%、報酬率6% 月退金108,286  替代率 103%、報酬率7% 月退金142,621  替代率 135.8%）

（累計收益 8,769,154、9,908,145、12,555,189、15,190,147、18,502,904）

 84年起原退撫新制可領月退金 47080*2*0.7 = 65912

　註四：平均薪資不能代表實際狀況，歹玩與日本等東亞國家雖然薪資習慣性與年資相連結，但有真正本領的，還是拿得到高薪（比如高端電子業），民間高薪人數非常之多，可參見後方資料：有雇主私部門勞工經常性薪資每月在57801元以上共有759018人，每月72801元以上共有404130人（不含年終獎金與分紅，詳：勞動統計月報→勞工退休金新制提繳人數－按提繳工資級距別分 。